Cukai Sendiri Mengenai Keamanan Sosial dan Medicare.
Lebih Bayi Bayi menangguhkan persaraan dan pergi ke perniagaan untuk diri mereka sendiri, atau meneruskan perniagaan.
Pentadbiran Perniagaan Kecil mengatakan bahawa jumlah orang tua yang bekerja telah meningkat; peratusan individu umur 62 dan ke atas yang bekerja sendiri meningkat daripada 4.2 peratus pada tahun 1988 kepada 5.4 peratus pada tahun 2015.
Siapa yang Bekerja Sendiri?
Untuk tujuan artikel ini, kita akan mempertimbangkan seseorang yang bekerja sendiri jika individu memiliki perniagaan, mempunyai pendapatan dan perbelanjaan perniagaan, dan memfailkan pulangan cukai perniagaan. Dalam kebanyakan kes, individu yang bekerja sendiri memfailkan cukai pendapatan perniagaan mereka menggunakan Jadual C sebagai sebahagian daripada pulangan cukai peribadi.
Cukai Pendapatan, Keselamatan Sosial, dan Orang yang Sendiri bekerja
Sekiranya anda mempunyai pendapatan, anda mesti melaporkannya kepada IRS dan membayar cukai di atasnya. Pendapatan diri anda sendiri ditambah kepada pulangan cukai peribadi anda bersama-sama dengan pendapatan lain, termasuk pendapatan keselamatan sosial yang anda terima.
Anda boleh terus bekerja dalam perniagaan anda dan masih mengumpul manfaat keselamatan sosial, tetapi faedah ini terhad jika anda melebihi jumlah pendapatan maksimum yang boleh dikenakan setiap tahun sehingga anda mencapai usia persaraan biasa anda.
Jika jumlah pendapatan anda sepanjang tahun, termasuk pekerjaan dan penggajian diri, adalah lebih besar daripada maksimum yang dibenarkan oleh Jaminan Sosial, manfaat Jaminan Sosial anda akan dipotong pada kadar $ 1 untuk setiap $ 2 pendapatan maksimum.
Bermula dari bulan anda mencapai usia persaraan biasa (umur 66 tahun, jika anda dilahirkan antara tahun 1943 dan 1954), anda boleh mendapat seberapa banyak yang anda mahukan dan tidak perlu membayar balik sebarang manfaat Jaminan Sosial yang anda terima.
Penggajian diri anda juga boleh meningkatkan manfaat keselamatan sosial anda, bergantung kepada jumlah pendapatan anda berbanding tahun pekerjaan yang lain. Pentadbiran Keselamatan Sosial (SSA) diberitahu oleh IRS pendapatan anda dan kredit tambahan boleh dihitung. Semak dengan pejabat Keselamatan Sosial tempatan anda untuk lebih banyak soalan tentang bagaimana pekerjaan diri anda boleh menjejaskan masa depan manfaat Keselamatan Sosial anda.
Cukai diri dan warga tua
Walaupun anda mungkin menerima manfaat keselamatan sosial, jika anda bekerja untuk orang lain atau mempunyai perniagaan anda sendiri, anda masih perlu membayar jaminan sosial dan cukai Medicare, yang dipanggil cukai diri. Gila, saya tahu. Bagaimana anda membayar cukai ini bergantung pada status anda.
Perkara yang paling penting untuk diingat mengenai cukai diri: Cukai ini tidak ditolak daripada pendapatan anda sebagai pemilik perniagaan. Anda mesti mengira cukai kendiri yang anda bayar dan bayar jumlah ini dengan cukai anda. Banyak pemilik perniagaan membayar anggaran cukai setiap suku tahun untuk mengelakkan penalti untuk pembayaran yang tidak dibayar.
Anda perlu melaporkan pendapatan perniagaan dari Jadual C dengan menambahkan pendapatan ini kepada pendapatan pulangan cukai peribadi mereka. Pemilik perniagaan juga mesti melaporkan pendapatan perniagaan di Jadual SE , untuk pendapatan melebihi $ 400 setahun.
Jadual SE mengira cukai diri (Cukai Sosial dan Medicare cukai ke atas pendapatan penggajian sendiri.
Kadar cukai sendiri-pekerja pekerjaan berubah setiap tahun. Kadar semasa adalah 15.3% pada semua pendapatan sehingga maksimum jaminan sosial (kadar ini meningkat setiap tahun). Kadar cukai kendiri ialah 2.9% (hanya Medicare) di atas maksimum jaminan sosial; tidak ada cukai Medicare maksimum.
Sekiranya anda mempunyai pendapatan dari pekerjaan dan juga dari pekerjaan sendiri, pendapatan penggajian dikira dahulu, jika anda melepasi pendapatan maksimum.
Walaupun kadar cukai diri adalah lebih tinggi untuk pemilik perniagaan, terdapat beberapa potongan yang membawa kos ini:
- Pendapatan bersih anda dari pekerjaan sendiri dikurangkan sebanyak separuh daripada jumlah keseluruhan Jaminan Keselamatan Sosial anda. Pengurangan ini adalah untuk membawa individu yang bekerja sendiri selaras dengan separuh daripada Jaminan Sosial yang dibayar oleh majikan untuk pekerja. Potongan ini diambil pada Jadual SE .
- Di samping itu, anda boleh memotong separuh daripada cukai Jaminan Sosial anda pada Borang 1040, untuk mengurangkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan.
Ingatlah bahawa anda perlu membayar cukai pendapatan dan cukai diri kepada pendapatan bersih perniagaan anda, walaupun anda masih menerima manfaat Jaminan Sosial.
Menentukan Pendapatan Bersih Anda untuk Keselamatan Sosial
Pendapatan bersih anda dari pekerjaan sendiri, untuk tujuan Keselamatan Sosial, adalah pendapatan rumput anda, tolak potongan perniagaan yang dibenarkan dan susut nilai. Beberapa pendapatan lain tidak termasuk untuk Keselamatan Sosial; untuk senarai ini, lihat "Jika Anda Bekerja Sendiri" (di bawah).
Medicare dan Self-Employment
Pada tahun 2010, IRS mula membenarkan orang yang bekerja sendiri memotong premium insurans kesihatan Medicare Part B daripada pendapatan sendiri. Potongan ini diambil pada Baris 29 dari Borang 1040 anda. Setiap orang yang bekerja sendiri, tanpa mengira usia, boleh memotong premium yang mereka bayar untuk insurans kesihatan, dalam keadaan tertentu. Salah satu ialah insurans mesti ditubuhkan atas nama perniagaan atau - dalam kebanyakan kes - nama orang yang menjalankan perniagaan.
Insurans kesihatan boleh ditolak untuk pemilik perniagaan kecil. Baca lebih lanjut mengenai cara mencari insurans kesihatan untuk warga tua yang bekerja sendiri.
Untuk maklumat lanjut
Lihat buletin SSA: "Jika Anda Bekerja Sendiri."
Anda mungkin ingin menyemak kursus ini daripada Pentadbiran Perniagaan Kecil: "Encore Usahawan."