Ia Disember. Adakah Anda Sedia untuk Laraskan Strategi Pelaburan Anda?
Tips Perancangan Cukai untuk Tahun 2017
Pastikan anda memahami kadar cukai atau kadar yang akan dikenakan ke atas pendapatan yang anda sedari sebelum anda menjual sebarang pelaburan. Cukai berikut berkuat kuasa pada 2017:
- Kadar cukai pendapatan biasa bagi tahun 2017 mempunyai kadar tertinggi sebanyak 39.6 peratus untuk golongan berpendapatan tertinggi.
- Keuntungan modal jangka panjang mempunyai kadar cukai teratas sebanyak 20 peratus. Terdapat tiga kadar cukai keuntungan modal jangka panjang: 0 peratus, 15 peratus, dan 20 peratus. Kadar tertinggi 20 peratus dikenakan kepada mereka yang berada dalam pendaratan cukai 39.6 peratus.
- Dividen yang layak dikenakan cukai pada kadar cukai keuntungan jangka panjang.
- Pendapatan pelaburan akan tertakluk kepada cukai pendapatan pelaburan bersih pada kadar 3.8 peratus pada 2017. Surtax ini atas pendapatan pelaburan memberi kesan kepada orang yang telah menyesuaikan pendapatan kasar lebih daripada $ 200,000 jika mereka belum berkahwin atau lebih dari $ 250,000 untuk pasangan suami isteri.
Menggabungkan cukai pendapatan modal dan cukai pendapatan pelaburan bersih atau NIIT, pelabur boleh menghadapi kadar cukai marginal sebanyak 23.8 peratus ke atas keuntungan jangka panjang dan dividen yang layak.
Itulah 20 peratus untuk cukai pendapatan ditambah 3.8 peratus untuk NIIT. Sebaliknya, keuntungan jangka pendek, dividen tidak berkelayakan, dan faedah boleh dikenakan cukai setinggi 43.4 peratus. Itulah kadar cukai pendapatan tertinggi sebanyak 39.6 peratus ditambah 3.8 peratus untuk NIIT.
Semak Tetapan Pelan Asas Kos Anda
Firma broker mulai melaporkan asas kos produk pelaburan kepada IRS, serta kepada pemegang akaun, pada Borang 1099-B pada tahun 2011.
Pelaporan asas kos diperluaskan kepada saham bersama dan saham yang dibeli menerusi program pelaburan semula dividen pada 2012. Pada tahun 2013, bon baru, nota, komoditi dan derivatif yang baru diperolehi dibawah keperluan pelaporan kos.
Pelabur perlu menyemak semula pilihan peruntukan asas kos mereka di laman web broker mereka. Anda mungkin mahu menggunakan kaedah yang berbeza daripada kaedah default broker. Bandingkan data broker anda ke rekod anda sendiri untuk memastikan anda mempunyai semua data asas yang anda perlukan untuk menyediakan pulangan cukai anda.
Pertimbangkan Mengimbangi Portfolio Anda mengikut Jenis Cukai
Pelaburan yang menghasilkan pendapatan biasa mungkin lebih baik di dalam pelan cukai tertunda, dan pelaburan yang menghasilkan keuntungan jangka panjang mungkin menghasilkan keputusan cukai yang lebih optimum dalam akaun yang boleh dikenakan cukai. Ini disebabkan oleh kadar cukai yang lebih rendah yang digunakan untuk keuntungan jangka panjang dan merupakan sebahagian daripada strategi cukai yang disebut penempatan aset.
Menjual Kehilangan Pelaburan
Taktik ini mempercepatkan kerugian dalam tahun semasa. Kerugian modal dapat mengimbangi jumlah keuntungan modal. Sekiranya anda mempunyai kerugian modal bersih untuk tahun ini, sehingga $ 3,000 kerugian tersebut boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan anda yang lain pada 2017. Sebarang kerugian modal yang melebihi had tahunan ini boleh dibawa ke tahun berikutnya.
Jika anda membeli semula pelaburan yang sama dalam masa 30 hari sebelum atau selepas menjual pelaburan pada kerugian, bagaimanapun, kerugian anda akan ditunda secara automatik di bawah peraturan jualan mencuci.
Jual Beli Pelaburan Memenangi
Taktik ini mempercepatkan pendapatan dalam tahun semasa dan ideal apabila pelabur menjangkakan kadar cukainya pada tahun semasa akan lebih rendah daripada kadar cukainya pada tahun berikutnya. Pelabur juga boleh menjual kedudukan menguntungkan untuk menyerap kerugian modal yang dibawa dari tahun-tahun sebelumnya. Kelemahan taktik ini ialah peningkatan pendapatan juga mempercepatkan cukai. Pelabur dalam kurungan cukai 10 peratus dan 15 peratus mungkin ingin mempertimbangkan untuk menjual pelaburan jangka panjang yang menguntungkan untuk mengunci kadar cukai sifar peratus ke atas keuntungan modal. Pelabur yang berada dalam pendirian cukai 39.6 peratus mungkin ingin mempertimbangkan kesan kadar cukai keuntungan jangka panjang 20 peratus dan surtaj 3.8 peratus sebelum memutuskan untuk menjual.
Melompat Kerugian Dengan Keuntungan
Taktik ini membolehkan para pelabur mengimbangi keuntungan dari beberapa pelaburan dengan kerugian daripada orang lain. Ia dikenali sebagai penuaian kerugian dan matlamatnya adalah untuk meminimumkan jumlah kesan cukai jualan pelaburan pada keuntungan dengan secara serentak menjual pelaburan dengan kerugian. Ini adalah taktik hibrid yang mempercepatkan pendapatan dan mempercepatkan kerugian untuk mewujudkan kesan cukai terkecil dalam tahun semasa. Taktik ini bukan sahaja mengurangkan keuntungan bersih tertakluk kepada cukai pendapatan, tetapi ia juga mengurangkan keuntungan bersih tertakluk kepada cukai pendapatan pelaburan bersih 3.8 peratus.
Menangguhkan Kerugian Sehingga Tahun Depan
Pembayar cukai secara umumnya tidak mendapati diri mereka berada dalam kedudukan untuk menangguhkan kerugian atas pelaburan kerana kod cukai sudah mempunyai peruntukan untuk membawa lebihan kerugian modal ke dalam tahun hadapan. Oleh itu, masa penjualan pelaburan yang tidak menguntungkan boleh didorong oleh strategi pelaburan anda dan bukannya pertimbangan cukai.
Menangguhkan Keuntungan Sehingga Tahun Depan
Memaksa menjual pelaburan yang menguntungkan berpotensi dapat mencapai dua perkara: Ia menangguhkan pendapatan untuk satu tahun lagi, dan anda mungkin dapat menangguhkannya cukup lama untuk mendapat keuntungan yang dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal jangka panjang yang lebih baik dan bukannya pendek -Mendapat keuntungan pada kadar cukai biasa. Keuntungan jangka panjang adalah mereka yang disedari dari pelaburan yang telah anda pegang selama lebih dari satu tahun. Menangguhkan kenaikan boleh menghasilkan rang undang-undang cukai yang lebih kecil bagi pembayar cukai yang menjangka penurunan yang signifikan dalam pendapatan mereka tahun depan kerana pembayar cukai dalam kurungan cukai 10 peratus dan 15 peratus mempunyai kadar 0 peratus mengenai keuntungan jangka panjang.
Perancangan Cukai Dengan Carryovers Kehilangan Modal
Pelabur boleh menggunakan pengambilalihan kerugian modal untuk mengimbangi keuntungan modal. Pengambilalihan kehilangan modal akan menjadi lebih berharga bagi orang berpendapatan tinggi yang tertakluk kepada cukai pendapatan pelaburan bersih. Pelabur mungkin ingin menimbang manfaat meninggalkan beberapa pengalihan untuk tahun-tahun kemudian berbanding dengan strategi di mana kerugian diserap secepat mungkin.