Sekiranya syarikat mempunyai aliran tunai bersih dan positif bulan demi bulan, ia dianggap kukuh secara kewangan, sekurang-kurangnya dalam jangka masa pendek. Jika, sebaliknya, ia mempunyai aliran tunai yang lemah atau aliran tunai negatif (ia kehilangan wang), maka ia lemah dari segi kewangan dan mungkin dalam bahaya muflis . Aliran tunai bersih menyediakan dana syarikat perlu berkembang, untuk melabur dalam penyelidikan atau peralatan baru, atau membayar dividen atau mengurangkan hutang.
Bagaimana Menghitung Aliran Tunai Bersih
Walaupun anda boleh mencari aliran tunai bersih pada penyata aliran tunai syarikat, pengiraan aliran tunai bersih adalah mudah. Anda hanya perlu tahu berapa banyak syarikat yang dibawa masuk dan berapa banyak yang dibayar dalam tempoh tertentu. Inilah formula:
Aliran Tunai Bersih = Resit Tunai - Pembayaran Tunai (dalam tempoh masa)
Satu lagi cara untuk melihat aliran tunai bersih adalah untuk mempertimbangkan Penyata Aliran Tunai dan tiga bahagian yang berlainan, termasuk: Aliran Tunai dari Aktiviti Pengendalian, Aliran Tunai dari Aktiviti Pelaburan, dan Aliran Tunai dari Aktiviti Pembiayaan.
Apabila anda membangun Penyata Aliran Tunai, jumlahnya ialah Aliran Tunai Bersih untuk firma. Anda tiba di jawapan ini dengan menambahkan hasil dari setiap tiga bahagian yang berlainan dalam pernyataan tersebut. Berikut adalah dua cara untuk mengira ini:
Aliran tunai bersih = Aliran Tunai daripada Aktiviti Operasi + Aliran Tunai daripada Aktiviti Pelaburan + Aliran Tunai dari Aktiviti Pembiayaan
atau
Aliran Tunai Bersih = CFO + CFI + CFF
Jika aliran tunai bersih adalah rendah atau negatif
Seperti yang digariskan di atas, sebuah syarikat yang mempunyai aliran tunai bersih yang lemah atau aliran tunai bersih yang negatif mungkin mungkin menghadapi masalah. Walau bagaimanapun, walaupun sebuah syarikat tidak dapat mengekalkan aliran tunai bersih yang miskin untuk tempoh yang tidak ditentukan, beberapa bulan jenis hasil ini mungkin tidak menjadi tanda bahaya, terutama jika ada sebab yang baik untuk hasilnya.
Contohnya, syarikat boleh mempunyai aliran tunai bersih yang rendah kerana ia melabur dalam peralatan baru yang mahal, atau membayar kemudahan pembuatan baru. Dalam kes ini, peningkatan yang berpotensi sekali apabila peralatan atau kemudahan baru yang mula menghasilkan hasil mungkin lebih baik daripada kelemahan lembaran imbangan sementara.
Walau bagaimanapun, aliran tunai bersih yang semakin kecil bulan demi bulan dapat menunjukkan penurunan jualan atau penurunan margin keuntungan , yang jelas tidak menjadi tanda baik untuk perniagaan. Sekiranya anda mengurus perniagaan, pastikan anda memahami cara mengira aliran tunai bersih untuk memastikan perniagaan anda menguntungkan seperti yang anda fikirkan.