8 Tips Perancangan Cukai Perniagaan Akhir Tahun

01 - Langkah Satu - Pendapatan dan Perbelanjaan Masa

Apabila anda sampai ke penghujung tahun cukai perniagaan anda, anda mungkin mempunyai pilihan untuk mengambil pendapatan pada tahun ini atau tahun depan. Jika anda boleh mengambil pendapatan pada tahun keuntungan yang lebih rendah , anda mungkin dapat meminimumkan cukai anda.

Sebagai contoh, jika tahun ini anda akan mengalami kerugian, tetapi anda tahu anda akan mendapat keuntungan tahun depan, anda mungkin mahu menggalakkan pelanggan membayar anda tahun ini apabila keuntungan anda akan lebih rendah. Jika anda rasa keuntungan anda akan menjadi lebih rendah tahun depan, cuba pindahkan bayaran dari pelanggan ke tahun depan. Ini rumit, kerana anda tidak tahu apa yang akan berlaku tahun depan, tetapi ia patut dibincangkan dengan penasihat cukai anda.

Perbelanjaan Masa
Apabila mempertimbangkan sama ada mengambil potongan untuk perbelanjaan tahun ini atau tahun depan, berikut adalah tiga perkara yang perlu dipertimbangkan:

• Ambil potongan tahun apabila keuntungan anda lebih tinggi. Ini akan menghasilkan keuntungan yang lebih rendah pada tahun itu.
• Ambil potongan pada tahun apabila jumlah potongan lebih tinggi. Beberapa potongan berubah dari tahun ke tahun. Belajar mengenai perubahan ini boleh menjimatkan wang anda dengan membenarkan anda mengambil potongan apabila lebih tinggi.
• Ambil potongan pada tahun apabila kadar cukai lebih tinggi. Jika anda tahu bahawa kadar cukai perniagaan akan meningkat tahun depan, ambil potongan tahun depan untuk meminimumkan pendapatan bercukai anda pada tahun itu.

Prinsip pendapatan masa dan potongan perbelanjaan, jika dilakukan dengan hati-hati dan dengan bantuan penasihat cukai Anda, harus menurunkan pajak bisnis Anda .

02 - Jimat Cukai dengan Menyimpan dan Pra-Membayar

Seperti disebutkan dalam Langkah Satu, anda boleh meningkatkan perbelanjaan (dan keuntungan yang lebih rendah) dengan menyimpan inventori dan bekalan dan perbelanjaan pra-bayar. Sekiranya anda mempunyai sebarang wang tunai di sekitar, atau anda boleh menggunakan kad kredit anda atau kad kredit perniagaan dengan semunasabahnya untuk pembelian, stok bekalan. Sebagai contoh:

Menyimpan

• Lihat bekalan pejabat anda dan salin kertas dan isi semula dengan jumlah yang munasabah.
  
• Sekiranya anda mempunyai bekalan yang anda kerap digunakan di kilang, gudang, atau di dalam kerja anda, stok juga.

Pra-Bayar

• Insurans pra-bayar, seperti insurans perniagaan atau insurans khusus untuk jenis perniagaan anda (misalnya insurans penyelewengan, misalnya)
  
• Pra-bayar sewa atau gadai janji anda. Jika anda pra-bayar gadai janji, pastikan anda menyusun prinsipal, bukan hanya membayar faedah tambahan.
  
• Pra-bayar langganan untuk jurnal profesional atau kawasan penerimaan di pejabat anda.

Semak dengan penasihat cukai anda, pastikan simpanan akan mengurangkan pendapatan anda.

03 - Simpan Cukai dengan Menetapkan Rancangan 401k untuk Pekerja

Jika syarikat anda akan menguntungkan tahun ini, dan anda mempunyai lebihan tunai, anda boleh menjimatkan cukai dengan menubuhkan 401 (k) atau Safe Harbor 401 (k) untuk diri sendiri dan pekerja anda. Walaupun anda mempunyai hak milik tunggal, anda masih boleh menggunakan 401 (k) untuk mengetepikan wang untuk bersara dan menjimatkan cukai perniagaan. Malah, prosesnya lebih mudah tanpa pekerja, kerana terdapat peraturan yang lebih sedikit.

Faedah Cukai 401 (k):

• Anda boleh membuat tuntutan kredit cukai untuk perniagaan anda dengan kos menubuhkan dan mentadbir pelan 401k, sehingga $ 500 setahun untuk setiap tiga tahun pertama rancangan itu wujud.
  
• Amaun yang anda peruntukkan dari perniagaan anda untuk diri sendiri dan pekerja boleh dikurangkan sebagai perbelanjaan perniagaan (sehingga batas tertentu)
  
• Pekerja individu menerima penangguhan cukai ini, jika mereka memasukkannya ke dalam pelan yang berkelayakan; wang itu tidak boleh dikenakan cukai sehingga ia dikeluarkan.

Sekiranya anda menubuhkan pelan sebelum akhir tahun cukai ini, potensi simpanan anda lebih daripada membayar kos menubuhkan pelan dan membiayainya.

04 - Tulis Hutang Buruk untuk Simpan pada Cukai

Hutang lapuk (tidak boleh ditagihkan) boleh dihapuskan sebelum akhir tahun dan hutang yang tidak tertagih boleh digunakan untuk menurunkan keuntungan anda. Berikut adalah cara proses ini berfungsi:

1. Pada tahun ini, anda mempunyai akaun belum terima yang anda kumpul ... dan beberapa penghutang yang anda mengalami kesulitan mengutip.
   
2. Pada akhir tahun, jalankan Laporan Penuaan Terima Akaun untuk melihat siapa yang tidak membayarkan anda untuk masa yang lama.
   
3. Jika pelanggan tidak lagi aktif atau berhenti membayar, anda mungkin dapat memotong baki pelanggan ini dari jumlah jualan anda, untuk mengurangkan pendapatan anda.
   
4. Tambah semua hutang lapuk yang anda ingin tolak. Pastikan anda benar-benar mahu menghapuskan hutang ini. Sekiranya anda menerima wang dari pelanggan kemudian, anda perlu mengembalikan pembatalan tersebut dan mengisytiharkan pembayaran sebagai pendapatan. Semak senarai dengan penasihat cukai anda.

05 - Menulis dan Menulis Peralatan Ketinggalan dan Inventori Bolehkah Menjimatkan Cukai

Peralatan usang, rosak, atau tidak bernilai boleh diambil dari rekod perakaunan anda untuk meningkatkan perbelanjaan anda dan mengurangkan liabiliti cukai anda. Berikut adalah cara proses ini berfungsi:

• Anda sepatutnya mempunyai senarai semua peralatan dalam syarikat anda, termasuk peralatan pejabat dan peralatan yang anda gunakan untuk membuat produk. Melalui senarai ini dan tandakan peralatan yang adalah: (1) usang (lapuk), (2) tidak berharga, rosak tanpa pembaikan, atau (3) rosak tetapi masih boleh digunakan.
  
• Untuk barang-barang yang usang atau tidak berharga, senaraikan nilai penuh peralatan untuk penolakan
• Untuk item yang rosak tetapi masih boleh digunakan, senaraikan pengurangan nilai untuk penulisan . Sebagai contoh, jika anda mempunyai komputer yang anda beli untuk $ 2,000 dan ia duduk di ruang belakang kerana anda membeli komputer baru, anda boleh membelanjakan harga pembelian $ 2,000 penuh kerana komputer itu usang. Jika sekeping peralatan berharga $ 1,000 baru dan anda merasakan nilainya kurang $ 300 kerana kerosakan, anda boleh menyenaraikan $ 300 sebagai perbelanjaan, mengurangkan nilai buku kepada $ 700.
  
• Jumlah semua penghapusan dan penghapusan ini boleh diambil sebagai perbelanjaan ke atas pulangan cukai anda. Aset kemudian dikurangkan nilai.

06 - Berikan Bonus atau Hadiah Pekerja - Kurangkan Cukai Perniagaan Anda

Hujung tahun adalah masa tradisional untuk membayar bonus kepada pekerja atau memberi hadiah dan pihak. Selain menerima potongan cukai untuk perbelanjaan ini, anda juga menerima banyak muhibah daripada pekerja, terutamanya sekitar cuti.

Bon pekerja / pemilik adalah perbelanjaan dan boleh ditolak dalam keadaan tertentu. Sebagai contoh:

• K Corporations boleh memotong bonus untuk pemegang saham dan pemilik, selagi mereka memiliki saham mereka pada masa bonus dibayar.
  
• C Korporat hanya boleh memotong bonus untuk pemegang saham / pemilik yang memiliki pemilikan 50 peratus atau lebih tinggi pada masa bonus dibayar.

Bonus kepada pekerja semua jenis syarikat adalah perbelanjaan perniagaan yang boleh dipisahkan. Tetapi, bonus kepada pemilik tunggal, rakan kongsi, dan syarikat liabiliti terhad (LLCs) tidak boleh ditolak, kerana pemilik / rakan kongsi / ahli dianggap oleh IRS untuk bekerja sendiri. Inilah satu keadaan di mana mempunyai perbadanan dan menjadi pekerja syarikat itu mungkin menghasilkan lebih banyak potongan cukai.

Hadiah percutian dan pesta percutian mungkin boleh dikurangkan selagi mereka tidak rutin / sering diberikan dan bertujuan untuk mempromosikan muhibah.

Baca lebih lanjut mengenai Hadiah, Anugerah, Bonus dan Cukai

07 - Simpanan Cukai dengan Mengambil Susut Susut Bonus dan Seksyen 179 Potongan

Perundangan baru-baru ini sejak tahun 2008 telah meningkatkan peningkatan susut nilai ke atas beberapa jenis peralatan perniagaan untuk menggalakkan pelaburan perniagaan dengan memberikan perniagaan keupayaan untuk memanfaatkan penjimatan cukai oleh. Peruntukan ini membolehkan anda membelanjakan lebih banyak nilai peralatan perniagaan yang dibeli tahun ini, untuk potongan cukai yang lebih besar.

Susut nilai Bonus
Peruntukan susut nilai Bonus membolehkan perniagaan menyusut 50 peratus daripada asas yang diselaraskan bagi hartanah yang layak pada tahun bahawa harta tersebut diletakkan dalam perkhidmatan. Anda perlu sedar bahawa sesetengah negeri mengubah suai atau menafikan susut nilai bonus. Semak dengan hasil perolehan negeri anda untuk melihat apa peruntukan di dalam negara anda.

Seksyen 179 Susut nilai
Satu lagi bentuk penyusutan dipercepat melibatkan Seksyen 179 harta.

Jika anda sedang mempertimbangkan untuk membeli peralatan, anda mungkin ingin berbincang dengan penasihat cukai anda untuk melihat apakah ia akan menjadi langkah cukai yang baik untuk anda membeli tahun ini berbanding tahun depan.

08 - Jimat Cukai dengan Membeli Kenderaan dan Harta Tenaga Berkemampuan

Akta Penstabilan Ekonomi Darurat 2008 (lebih dikenali sebagai "bailout"), termasuk kesinambungan beberapa rehat cukai untuk pengguna dan perniagaan, untuk melaksanakan langkah-langkah penjimatan tenaga. Walaupun sebahagian besar langkah-langkah ini bertujuan untuk kemudahan awam dan perniagaan pengeluaran bahan bakar, beberapa dikenakan kepada perniagaan umum yang lain. "Pergi hijau" mungkin menyediakan perniagaan anda dengan beberapa penjimatan cukai. Sebagai contoh, di sini adalah satu peruntukan yang mungkin berguna untuk perniagaan anda: [/ p [

Harta Tenaga-Cekap
Hartanah yang cekap tenaga dipasang di bangunan komersial Penjimatan tenaga mesti dicapai melalui pengurangan kos tenaga dan kuasa untuk sistem HVAC bangunan, air panas, dan sistem lampu dalaman. Jumlah yang boleh ditolak adalah sehingga $ 1.80 setiap kaki persegi kawasan bangunan bangunan untuk bangunan mencapai sasaran penjimatan tenaga sebanyak 50%. Tersedia melalui 31 Disember, 2013. IRS juga telah mengeluarkan buletin yang memberikan lebih banyak detail tentang potongan untuk pemilik harta komersil untuk langkah-langkah kecekapan tenaga.

Kenderaan Motor Alternatif dan Hibrid
IRS terus menyediakan maklumat mengenai penjimatan cukai untuk pembelian kenderaan bermotor alternatif dan kereta hibrid . Senarai kereta sedang berkembang kerana lebih banyak pembuat auto termasuk hibrid dalam barisan mereka. Anda mestilah pembeli asal kenderaan ini, tetapi anda menerima kredit cukai langsung (berbanding dengan potongan), yang bermaksud simpanan cukai yang lebih besar.

09 - Penafian

Artikel ini, dan maklumat mengenai Tapak Panduan ini, hanya untuk maklumat umum sahaja. Penulis bukan CPA, wakil cukai, atau Agen Tercatat. Rujuk dengan profesional cukai anda untuk maklumat yang berkaitan dengan keadaan khusus anda.