- Adakah saya perlu melaporkan semua pendapatan 1099 saya?
- Adakah saya akan diaudit jika perniagaan saya tidak mendapat keuntungan?
- Potongan cukai perniagaan apa yang akan mencetuskan audit ?
Dan banyak lagi. Berikut adalah beberapa soalan yang sering ditanya mengenai audit IRS, dan situasi di mana IRS mungkin mengaudit perniagaan:
1. Sekiranya saya mengambil potongan ruang perniagaan rumah? Saya pernah mendengar IRS melihat dengan teliti potongan ini.
Potongan cukai ruang pejabat di rumah telah menjadi lebih mudah untuk mendapatkan, dengan pengiraan potongan mudah yang baru dari IRS.
Semakin tinggi jumlah pengurangan, semakin dekat IRS melihat pulangan cukai. Apa yang mereka lihat ialah sama ada anda menuntut potongan ini secara sah, untuk ruang yang digunakan "secara kerap dan eksklusif" untuk tujuan perniagaan.
IRS boleh - dan kadang kala - melawat rumah anda untuk memastikan anda menggunakan ruang pejabat perniagaan anda mengikut peraturan IRS. Ini bermakna PERNAH menggunakan ruang untuk apa-apa tetapi perniagaan. Potongan telah dinafikan untuk penggunaan peribadi sekali setahun. Lihat ruang anda kerana IRS mungkin melihatnya, untuk melihat jika anda akan lulus ujian.
Baca lebih lanjut mengenai apa yang dikatakan IRS mengenai Potongan Pejabat Rumah.
2. Bolehkah saya menuntut penggunaan perniagaan kereta ?
Ya, tetapi tipu muslihat di sini - seperti semua potongan cukai perniagaan - dapat membuktikan penggunaan perniagaan. Anda mesti mempunyai rekod lengkap, tepat, dan tepat pada masa untuk semua memandu perniagaan. Bukan rekod yang disatukan pada Januari untuk tahun lepas.
Dan jangan cuba untuk mendakwa bahawa anda menggunakan kereta 100% untuk kegunaan perniagaan.
Baca lebih lanjut mengenai apa yang dikatakan IRS mengenai penggunaan perniagaan kereta anda.
3. Berapa banyak makanan dan perbelanjaan hiburan yang boleh saya dedahkan? Apa yang "berlebihan"?
IRS dalam beberapa tahun kebelakangan ini hanya membenarkan 50% daripada makanan dan perbelanjaan hiburan perniagaan.
Namun begitu, jangan terlalu menggunakan perbelanjaan ini, cuba menyembunyikan perbelanjaan peribadi. Seperti hal-hal lain dalam senarai ini, semakin tinggi jumlahnya, semakin besar risiko IRS akan memanggil "bendera merah" pada anda.
Baca lebih lanjut mengenai perbelanjaan hiburan perniagaan di I RS Publication 463.
4. Saya mempunyai beberapa tahun kerugian untuk perniagaan saya. Adakah ini akan menjadi masalah?
Ini adalah yang sukar untuk dijawab, kerana setiap kes adalah unik. IRS mempunyai beberapa garis panduan untuk apa yang disebut " kehilangan hobi " - cuba menuntut potongan perbelanjaan perniagaan untuk aktiviti yang benar-benar menjadi hobi. IRS berkata ,
Anda secara umumnya boleh memotong perbelanjaan hobi, tetapi hanya sehingga jumlah pendapatan hobi. Hobi bukan perniagaan kerana ia tidak dijalankan untuk membuat keuntungan.
IRS mengkaji beberapa faktor dalam menentukan sama ada aktiviti anda adalah perniagaan atau hobi. Ia melihat sama ada anda telah membuat keuntungan dalam beberapa tahun. IRS mengatakan, "Kegiatan dianggap dianggap sebagai keuntungan jika ia menghasilkan keuntungan dalam sekurang-kurangnya 3 daripada 5 tahun cukai terakhir, termasuk tahun semasa." Tetapi ambil perhatian bahawa beberapa faktor lain datang ke dalam penentuan, termasuk:
- Sama ada anda menjalankan aktiviti ini dengan cara seperti perniagaan
- masa dan usaha yang anda masukkan ke dalamnya
- sama ada anda bergantung pada pendapatan ini
- sama ada kerugian di luar kawalan anda, seperti dalam fasa permulaan
- anda boleh menunjukkan niat anda untuk membuat keuntungan.
Percubaan untuk memotong kerugian daripada aktiviti hobi di Jadual C boleh menyebabkan IRS melihat lebih dekat pada penyata anda.
5. Pendapatan 1099 saya tidak sepadan dengan pendapatan pulangan cukai saya? Apa yang saya buat?
Anda mesti melaporkan SEMUA pendapatan perniagaan, walaupun anda tidak menerima bentuk 1099-misc. Pendapatan 1099 anda adalah pendapatan yang anda terima dengan bekerja untuk orang lain sepanjang tahun. Pendapatan 1099 anda mungkin tidak termasuk semua pendapatan perniagaan anda, dan anda mungkin tidak mempunyai 1099 pendapatan jika anda dibayar kurang daripada $ 600 oleh satu orang.
Salah satu pencetus audit terbesar adalah pendapatan yang salah. Jika anda menerima dokumen yang menunjukkan pendapatan, termasuk Borang IRS 1099-MISC untuk pendapatan kontraktor bebas, anda mesti memasukkan pendapatan tersebut dalam pulangan cukai anda.
Tidak melaporkan pendapatan adalah salah satu cara terbaik untuk mendapatkan diaudit, dan dihukum. Balik borang 1099-MISC ke penyedia cukai anda supaya ia direkodkan bersama-sama dengan pendapatan perniagaan lain. Sekiranya direkodkan dengan betul, pendapatan 1099 tidak sepatutnya mengira pendapatan perniagaan anda.
6. Jika saya memfailkan sambungan, adakah ia akan mencetuskan audit?
IRS memudahkan untuk memfailkan aplikasi sambungan, dan tidak masuk akal bahawa sesuatu yang mudah ini harus menjadi pencetus audit. Kelly Phillips Erb (TaxGirl), menulis untuk Kewangan Harian pada tahun 2009, berkata "pemfailan perpanjangan mungkin mengurangkan peluang anda untuk audit, kerana memberikan anda lebih banyak masa untuk mengumpulkan maklumat perniagaan tahun lalu untuk mencari lebih banyak potongan dan membuat keputusan yang lebih baik." Hanya pastikan untuk membayar cukai yang perlu dibayar oleh tarikh kena cukai, untuk mengelakkan pengawasan IRS yang lebih tinggi daripada pulangan anda. Kegagalan membayar cukai mengikut tarikh yang sewajarnya boleh mengakibatkan denda dan penalti.
Penafian: Maklumat dalam artikel ini dan di laman web ini tidak bertujuan untuk menjadi nasihat cukai atau undang-undang. Penulis bukan CPA atau wakil, dan hanya menyediakan maklumat umum. Undang-undang dan peraturan berubah, dan setiap situasi perniagaan adalah unik. Bincangkan sebarang tindakan atau keputusan yang boleh dikenakan cukai atau implikasi undang-undang dengan peguam anda dan profesional cukai.