Soalan Umum tentang Menyediakan dan Mengambil Cukai Perniagaan
Bersiap sedia untuk cukai perniagaan bermakna mempunyai semua jawapan dan bekerja melalui proses. Jika anda bekerja melalui soalan-soalan ini, anda boleh melicinkan kedutan dan dapat dilakukan dengan lebih cepat.
01 - Apakah bentuk yang saya gunakan untuk cukai perniagaan?
Borang yang anda gunakan untuk memfailkan cukai perniagaan anda bergantung pada jenis perniagaan anda:
- Sekiranya perniagaan anda adalah syarikat milik tunggal atau ahli tunggal LLC, sediakan dan hantarkan Jadual C dan tambahkannya kepada pulangan cukai peribadi anda
- Jika perniagaan anda adalah perkongsian atau beberapa ahli LLC, anda perlu memfailkan pulangan perkongsian (Borang 1065) dan Jadual K-1 untuk setiap rakan kongsi atau ahli LLC.
- Untuk syarikat S, gunakan Borang 1120-S
- Untuk syarikat, gunakan Borang 1120
Untuk cukai perniagaan yang dibayar melalui pulangan cukai peribadi anda, anda juga perlu melengkapkan Jadual SE untuk cukai diri.
02 - Bilakah pulangan cukai perniagaan saya kena dibayar?
Perubahan dalam tarikh jatuh tempo untuk cukai korporat dan perkongsian, berkuatkuasa pada tahun cukai 2017 (difailkan pada tahun 2018):
Cukai korporat adalah berkuat kuasa empat setengah bulan selepas berakhirnya tahun fiskal perbadanan. Bagi semua 31 Disember tahun kewangan korporat, dan bagi syarikat, pulangan cukai akan dibayar pada 17 April.
Pulangan cukai Perkongsian dan S korporat akan jatuh tempo pada 15 Mac. Ini termasuk pemfailan LLC berganda sebagai perkongsian.
Pemilik tunggal dan perniagaan tunggal ahli LLC memfailkan Jadual C dengan pulangan cukai peribadi mereka - tarikh jatuh tempo ialah 17 April.
Baca artikel lengkap untuk melihat tarikh khusus untuk tarikh khusus tahun cukai ini. Sekiranya tarikh matang jatuh pada hujung minggu atau bercuti, tarikh akhir cukai tertentu untuk tahun adalah hari perniagaan berikutnya. Tarikh untuk tahun ini mencerminkan sebarang pelarasan.
03 - Apakah maklumat yang saya perlukan untuk memfailkan pulangan cukai perniagaan saya?
Untuk pemfailan cukai untuk semua jenis perniagaan, pengiraan yang paling penting yang anda perlukan adalah untuk pendapatan bersih perniagaan pada penyata Untung dan Rugi (Pendapatan) dan kunci kira-kira. Anda juga memerlukan rekod untuk potongan dan pembelian aset perniagaan seperti kenderaan dan peralatan. Inilah maklumat yang anda perlukan, bergantung kepada jenis perniagaan anda:
- Pulangan cukai perniagaan kecil di Jadual C
- Perkongsian atau beberapa ahli llc
- Perbadanan Corporation dan S
04 - Apa perubahan cukai yang perlu saya ketahui?
Artikel ini menerangkan kadar perbatuan perniagaan yang berkenaan, perubahan dalam keuntungan cukai keuntungan modal dan perubahan susut nilai. Individu yang bekerja sendiri (bukan pekerja atau pemilik korporat) boleh mengambil potongan untuk perbelanjaan penjagaan kesihatan untuk diri mereka sendiri dan keluarga mereka.
05 - Bagaimanakah saya mengira kos barangan yang dijual untuk Jadual C?
Kos barang yang dijual adalah pengiraan penting bagi perniagaan yang mengeluarkan atau menjual produk, kerana hasil perhitungan ini mempengaruhi pendapatan bersih usaha. Kos barang yang dijual (COGS) dikira:
- Kos Inventori Permulaan
- Tambahan Kos Inventori Tambahan yang Dikeluarkan atau Dibeli pada tahun ini
- Kos Minima Inventori Berakhir
- Sama dengan Kos Barang yang Dijual
06 - Perbelanjaan perniagaan apa yang boleh saya dedahkan?
Hampir setiap perbelanjaan perniagaan yang sah boleh ditolak, tetapi untuk beberapa perbelanjaan ada had kepada jumlah yang dapat ditolak, dan beberapa perbelanjaan tidak dianggap dapat dikurangkan untuk tujuan cukai perniagaan. Baca lebih lanjut mengenai potongan cukai perniagaan dari A hingga Z untuk melihat perbelanjaan yang boleh anda dedahkan.
Anda juga mungkin ingin menyemak artikel ini membincangkan perbelanjaan perniagaan yang tidak boleh dipotong.
07 - Bagaimana saya memfailkan pulangan cukai perniagaan saya?
Cara terbaik untuk memfailkan cukai pendapatan persekutuan adalah melalui e-filing, sama ada melalui penyedia cukai anda atau dengan menggunakan perisian penyediaan cukai. Sistem E-file termasuk dua cara untuk membayar dan dua jenis e-filing, bergantung kepada jenis borang yang difailkan. Anda juga boleh e-fail dan membayar menggunakan kad debit atau kredit.
08 - Bagaimana jika saya tidak dapat membayar bil cukai saya sekarang?
Anda perlu membayar cukai perniagaan anda mengikut tarikh yang sepatutnya, walaupun anda memfailkan permohonan pelanjutan. Jika anda tidak dapat membayar cukai anda pada tarikh ini, penalti dan faedah akan dikenakan. Tetapi IRS menyediakan beberapa pilihan pembayaran lewat:
- Anda boleh mendapatkan pelanjutan jangka pendek (120 hari), tetapi minat dan penalti masih akan dikenakan
- Anda mungkin boleh membayar pelan ansuran, atau
- Anda mungkin boleh membayar dengan kad kredit atau kad debit, untuk bayaran
09 - Adakah saya perlu memfailkan jika saya tidak mempunyai sebarang cukai perniagaan?
Ya, setiap perniagaan mesti menyediakan dan memfailkan pulangan cukai perniagaan, walaupun perniagaan itu tidak mempunyai keuntungan untuk tahun ini. Perniagaan yang difailkan di Jadual C termasuk maklumat cukai perniagaan dengan pulangan cukai peribadi, dan mungkin ada kredit dari perniagaan yang dikenakan kepada cukai peribadi anda.
10 - Bagaimana pula dengan cukai diri? Bagaimanakah saya membayar cukai diri?
Jika anda seorang pemilik tunggal, rakan kongsi, atau ahli LLC, anda mesti membayar cukai diri (Cukai Keselamatan Sosial dan Medicare), sebagai tambahan kepada cukai pendapatan perniagaan. Artikel ini membincangkan persoalan umum mengenai cukai diri, termasuk bagaimana cukai-cukai ini dikira dan dibayar.