Inilah proses yang saya gunakan ketika menyediakan pulangan korporat.
- Mendapatkan dokumen dan data kewangan dari pelanggan.
- Semak data itu dan buat senarai soalan awal.
- Temu bual pelanggan.
- Sediakan workpapers untuk menunjukkan bagaimana data diperoleh dari dokumen klien ke penyata cukai.
- Kenal pasti soalan, kebimbangan, percanggahan dan maklumat yang hilang.
- Ikuti dengan pelanggan.
- Semak pulangan cukai untuk ketepatan dan kesempurnaan.
- Semak semula penyata cukai dengan pelanggan.
Dokumen dan Data Kewangan yang diperlukan untuk Borang 1120S
Sebelum memulakan, anda memerlukan satu set dokumen dan data untuk berfungsi. Dokumen dan data harus diperoleh dari pelanggan sebelum memulakan kerja pada pengembalian cukai. Oleh itu, langkah pertama adalah untuk bertemu dengan pelanggan untuk mencari dokumen kewangan mereka. Semasa mesyuarat ini, anda harus bertanya soalan supaya anda dapat memahami dokumen kewangan mereka, jenis perniagaan mereka, dan mencari jawapan kepada soalan gaya kotak cek yang terdapat pada muka surat dua Borang 1120S.
Sekurang-kurangnya perbadanan itu perlu menyediakan orang yang menyediakan pulangan cukai mereka dengan:
- penyata pendapatan (juga dikenali sebagai penyata keuntungan dan kerugian) bagi tahun cukai
- kunci kira-kira bagi tahun cukai (dengan lebih baik menunjukkan perbandingan kepada nombor tahun sebelumnya)
- Penyenaraian semua aset tetap. Ini akan membantu untuk menyediakan penyusutan penyusutan.
- Penyenaraian terperinci mengenai semua transaksi yang berkaitan dengan akaun modal pemegang saham (seperti sumbangan modal, pengedaran, dividen, pembelian, dan lain-lain).
- Penyenaraian terperinci semua urusniaga yang melibatkan pinjaman atau pinjaman kepada pemegang saham (seperti pinjaman yang lebih tinggi, bayaran balik pinjaman, faedah yang dibayar atau diterima).
- Senarai semua pemegang saham termasuk nama, alamat, nombor Keselamatan Sosial, peratusan pemilikan, sama ada peratusan pemilikan mereka berubah pada tahun ini.
- Pecahan gaji dan upah yang dibayar. Pecahan itu perlu menunjukkan berapa banyak yang dibayar kepada pegawai perbadanan, berbanding jumlah yang dibayar kepada kakitangan. Data ini diperlukan untuk Borang 1125-E, Pampasan Pegawai.
- Senarai terperinci bagi semua pembayaran cukai pendapatan, seperti anggaran cukai yang dibayar kepada agensi cukai persekutuan dan negeri, serta bayaran lanjutan.
- Jawapan kepada soalan di halaman 2 Borang 1120S.
Semak Dokumen dan Data
- Adakah anda mempunyai data yang mencukupi untuk memulakan penyediaan kerja anda dan merumuskan penyata cukai?
- Adakah penyata kewangan masuk akal untuk anda?
- Adakah terdapat sebarang perkara yang memerlukan penjelasan atau penjelasan?
- Data apa yang hilang atau tidak lengkap?
Wawancara Pelanggan
Selepas mengkaji dokumen dan data kewangan klien, anda sepatutnya mempunyai senarai soalan. Ini mungkin berkaitan dengan beberapa maklumat tambahan yang anda perlukan, atau penjelasan mengenai maksud angka mereka.
Matlamatnya adalah mengumpul maklumat yang anda perlukan, supaya anda boleh mula membuat pulangan cukai.
Menyediakan Workpapers
Fungsi workpapers untuk menunjukkan bagaimana data diperoleh daripada dokumen sumber klien anda untuk pulangan cukai.
Sebagai contoh, anggap anda melihat butiran baris berikut pada penyata pendapatan klien:
Iklan radio ... $ 1,234
Iklan yelp ... $ 687
Pengiklanan Google ... $ 3,650
Workpapers
Saya pernah menyediakan pulangan korporat dengan memasukkan data dari penyata pendapatan klien dan kunci kira-kira terus ke dalam perisian penyediaan cukai saya. Dengan kata lain, saya akan mempunyai penyata kewangan pelanggan yang dicetak dan duduk dengan papan kekunci saya. Saya akan membuka perisian cukai, dan mula memasukkan data ke dalam perisian cukai, merujuk kepada penyata kewangan yang dicetak. Proses itu berkhidmat dengan baik selama beberapa tahun, sehingga akuntan publik yang disahkan menunjukkan proses yang lebih baik untuk digunakan.
Apa proses yang lebih baik ini? Untuk membina kertas kerja yang menunjukkan bagaimana data diperoleh dari penyata kewangan klien kepada pulangan cukai.
Anda boleh menggunakan penganjur atau lembaran input dengan menyediakan perisian cukai anda. Atau anda boleh membina kertas kerja anda sendiri.