Belajar Mengenai Nisbah Ujian Asam untuk Peruncit

Bagaimana sihat adalah syarikat anda?

Salah satu faktor yang dipertimbangkan oleh bank ketika mengkaji permohonan untuk pinjaman usaha kecil atau garis kredit adalah nisbah uji asam. Inilah ukuran bagaimana perniagaan anda dapat memenuhi kewajipan kewangan jangka pendek tanpa menjual apa-apa inventori. Dengan kata lain, seberapa sihat perniagaan runcit anda jika jualan tiba-tiba terhenti? Itu mungkin terdengar seperti contoh yang melampau, tetapi bagaimana jika pembaikan jalan utama menghadkan akses ke perniagaan anda selama beberapa bulan?

Bagaimana jika kedai anda dipukul dengan ribut yang berat dan anda perlu menutup untuk pembaikan selama beberapa hari?

Ujian ini juga dikenali sebagai nisbah cepat atau nisbah cecair, tetapi ini hanya label yang berbeza untuk pengiraan yang sama berdasarkan industri mana yang menggunakan istilah ini. Pengiraan menunjukkan betapa mudahnya sebuah syarikat dapat dibubarkan dan membantu institusi kewangan menentukan bagaimana syarikat itu boleh dipercayai. Semakin mudah untuk melikuidasi, semakin kurang risiko bank atau institusi kewangan mengambil ketika menawarkan pinjaman. Istilah "asid" berasal dari amalan menggunakan asid untuk menguji logam berharga. Penambang digunakan untuk meletakkan asid pada emas untuk melihat apakah ia benar. Jika ia adalah emas asli, ia akan berdiri untuk asid; jika tidak, ia akan menjadi hijau.

Pengiraan Mudah

Hitung nisbah anda dengan formula ini: Aset Cair ÷ Jumlah Liabiliti Semasa

Oleh itu, jika anda mempunyai wang tunai $ 20,000 di bank dan $ 10,000 dalam penghutang akaun, aset cair anda adalah $ 30,000.

(Inventori atau aset fizikal seperti jadual dan kerusi tidak termasuk dalam persamaan ini.) Jika liabiliti semasa anda (hutang) adalah $ 20,000, maka nisbah anda ialah 1.5: 1.

Nisbah yang lebih besar daripada 1: 1 adalah baik dan menunjukkan perniagaan boleh membayar liabiliti semasa tanpa bergantung pada penjualan inventori.

Institusi kewangan dan pelabur menginginkan nisbah ini setinggi mungkin untuk mengurangkan risiko melabur dalam diri anda dan kedai runcit anda. Anda mungkin mempunyai seorang ahli keluarga yang telah melabur dalam perniagaan yang ingin mengetahui sejauh mana pelaburannya. Dalam kebanyakan kes, dia akan meminta penyata keuntungan dan kerugian anda (P & L) dan kunci kira - kira . Walau bagaimanapun, laporan itu adalah gambaran masa dalam masa dan tidak menggambarkan seberapa baik anda dapat bertahan dalam tempoh yang buruk.

Gunakan Maklumat

Sesetengah perniagaan runcit menjalankan ujian ini untuk menentukan markdown. Perniagaan dalam kedudukan yang lemah atau tidak sihat dengan nisbah ujian asidnya mungkin mewujudkan peristiwa jualan yang besar untuk menjana aliran tunai dan tahap inventori yang lebih rendah.

Aliran tunai adalah penting untuk menjalankan perniagaan anda dari hari ke hari, tetapi nisbah ujian asid akan membantu menganalisis kesihatan atau kemampanan jangka panjang. Ramai peruncit beroperasi pada nisbah di bawah 1: 1 dan berjuang untuk mendapatkan wang apabila mereka memerlukannya. Sebelum pergi ke bank anda, jalankan ujian ini untuk diri sendiri. Sekiranya anda berkongsi maklumat ini dengan mereka semasa memohon, anda akan meringankan kebimbangan mereka tentang risiko sambil menunjukkan bahawa anda adalah seorang profesional perniagaan yang bijak. Dan itu adalah apa yang setiap bank atau pelabur mahu menerajui perniagaan.