Jenis artistik - penulis, pengrajin, artis, pereka, dan lain-lain - yang menjual produk mereka untuk pendapatan perniagaan boleh mengambil potongan atas perbelanjaan mereka jika mereka mengikuti prosedur tertentu dan bertindak seperti perniagaan nyata.
Katakan anda seorang penulis yang sedang menjalankan novel. Anda mempunyai perbelanjaan - komputer anda, tempat tempat anda menulis, alat tulis, mungkin laman web. Sekiranya anda bertindak seperti perniagaan sebenar, anda boleh memotong perbelanjaan tersebut untuk pulangan cukai pendapatan anda, untuk mengurangkan pendapatan anda secara sah.
Tetapi ada beberapa perkara yang perlu anda lakukan untuk meningkatkan peluang anda untuk dianggap sah oleh IRS.
Contoh Perniagaan Artistik
Kes Mahkamah Cukai 2012 memberikan contoh pentingnya bekerja di bahagian perniagaan perniagaan anda. Dalam kes ini, seorang lelaki telah mengambil cuti dari syarikatnya untuk mengembara dan mengambil foto untuk buku perjalanan. Beliau telah mengumpulkan $ 19,000 dalam perbelanjaan perniagaan pada masa ini tetapi tidak mempunyai pendapatan.
Beliau menulis kira-kira 150 halaman buku tetapi tidak menyiapkan buku itu. Dia mencipta pelan perniagaan dan menyimpan rekod yang baik, tetapi Mahkamah Cukai mendapati bahawa itu tidak mencukupi. Apa yang tidak dilakukannya adalah untuk menunjukkan bahawa dia "kerap dan aktif terlibat" dalam perniagaan menulis. Mahkamah menafikan potongan cukainya.
Beberapa komen yang dibuat oleh Mahkamah Cukai menunjukkan pemikiran mereka dalam perkara ini:
- Buku "buku perjalanan yang dirancang dapat dengan mudah menjadi usaha terpencil untuk kepuasan peribadi untuk mengambil perjalanan di seluruh dunia dan melihat pengembaraan perjalanannya sebagai cetakan kerana ia boleh menjadi produk perdagangan atau perniagaan."
- Mahkamah Cukai juga menyatakan bahawa, walaupun pembayar cukai berada dalam perniagaan penulisan yang sah, perbelanjaannya masih tidak dibenarkan kerana mereka tidak memenuhi syarat untuk membuktikan perbelanjaan tersebut dengan memasukkan "masa, tempat, tujuan perniagaan dan hubungan perniagaan "perbelanjaan. Mahkamah berkata bahawa tidak semua perbelanjaan semasa perjalanan perniagaan semestinya berkaitan perniagaan dan tujuan perniagaan mesti dibuktikan untuk setiap perbelanjaan.
Tiga Langkah untuk Tujuan Perniagaan
Hanya untuk menjadi jelas, inilah langkah-langkah yang terlibat dalam mendapatkan perniagaan artistik anda dianggap sah:
Langkah 1: Kerja Biasa dan Aktif
- Buat pelan perniagaan yang terperinci bagaimana anda akan menghasilkan wang dari aktiviti seni ini, termasuk aktiviti pemasaran dan promosi.
- Sediakan jadual dan tunjukkan bahawa anda bekerja secara teratur. Anda tidak perlu bekerja setiap hari atau bahkan setiap minggu, tetapi anda sepatutnya dapat menunjukkan bahawa dalam tempoh setahun, anda telah bekerja dengan banyak hari dalam aktiviti ini.
- Mengetepikan ruang di rumah di mana anda bekerja secara eksklusif pada aktiviti artistik anda. Ini akan menentukan bahawa anda mempunyai tujuan perniagaan yang jelas dan bahawa anda menggunakan kawasan ini secara teratur untuk tujuan ini. Baca lebih lanjut mengenai cara menyediakan ruang perniagaan rumah, untuk tujuan cukai.
Langkah 2: Mulakan Perniagaan
Sediakan aktiviti artistik anda sebagai perniagaan:
- Dapatkan akaun menyemak dan kad kredit perniagaan yang berasingan dan jangan gunakan akaun bank atau kad kredit peribadi anda untuk perbelanjaan perniagaan.
- Tunjukkan bahawa anda mempunyai cara untuk mendapatkan wang dari perniagaan artistik anda. Mungkin anda ingin menjual di Etsy atau kedai dalam talian lain atau melalui laman web anda sendiri, menggunakan PayPal untuk pembayaran kepada perniagaan anda.
- Buat satu cara untuk menguruskan kewangan, termasuk bajet dan penyata kewangan tetap.
Semua aktiviti ini menunjukkan bahawa anda berhasrat untuk memiliki perniagaan, bukan sekadar hobi peribadi. Anda akan ditubuhkan sebagai hak milik tunggal secara lalai, yang bermaksud anda akan memfailkan cukai perniagaan anda pada Jadual C, sebagai sebahagian daripada pulangan cukai peribadi anda.
Bagaimana pula dengan jenis perniagaan?
Cara lain untuk membuktikan bahawa karya artistik anda adalah perniagaan adalah untuk membentuk sebuah LLC atau untuk menggabungkan perniagaan anda. Tetapi perbuatan menubuhkan perniagaan tidak menjamin bahawa perbelanjaan anda akan ditolak.
Langkah 3: Mengekalkan Perbelanjaan Perniagaan
- Simpan resit kos. Tandakan pada setiap satu (a) tujuan perniagaan, (b) siapa yang anda ada, (c) lokasi. Baca lebih lanjut mengenai menyimpan rekod yang baik mengenai perbelanjaan perniagaan.
- Simpan resit perjalanan perniagaan. Pastikan anda merekodkan perbatuan dan perbelanjaan lain yang anda pergi, bukan pada penghujung tahun. Baca lebih lanjut mengenai mengurangkan perbelanjaan perjalanan perniagaan.
- Sekiranya anda menukar kerja artistik anda untuk perkhidmatan, perhatikan transaksi barter ini untuk tujuan percukaian.
Secara umum, anda tidak boleh menolak perbelanjaan kecuali anda merekodkannya pada masa ia berlaku dan anda memberikan maklumat lengkap tentang mengapa tujuan perniagaannya.