Senarai Langkah dalam Penyataan Penyata Aliran Tunai
Tiga poket dokumen dari mana-mana perniagaan adalah penyata pendapatan, kunci kira-kira dan penyata aliran tunai . Dari ketiga, Penyata Aliran Tunai mungkin yang paling penting kerana ia adalah satu dokumen yang memberitahu anda sama ada atau tidak anda akan mempunyai wang yang anda perlukan untuk menjalankan perniagaan anda. Ia menerangkan aliran dana (yang merupakan modal kerja anda) masuk dan keluar dari perniagaan anda dalam tempoh perakaunan yang diberikan dan menunjukkan kepada anda di mana perniagaan sedang berjalan - apa yang berfungsi dengan baik dan di mana pembaikan diperlukan.
Perbezaan Antara Lembaran Imbangan dan Penyata Aliran Tunai
Kadang-kadang pemilik perniagaan pada permulaan kerjaya mereka mendapati perbezaan antara dokumen-dokumen ini sedikit mengelirukan, terutama neraca berbanding penyata aliran tunai.
Pada asasnya, lembaran imbangan adalah dokumen statik. Ia memberikan anda gambaran perniagaan pada masa yang diberikan - aset, liabiliti dan ekuiti pemiliknya. Ia tidak mengatakan apa-apa tentang bagaimana perniagaan sedang berjalan, hanya di mana ia berada di saat ini.
Penyataan aliran tunai, sebaliknya, dinamik - lebih seperti video yang menunjukkan kepada anda bagaimana perniagaan berubah dari semasa ke semasa. Ini adalah maklumat penting kerana ia menunjukkan kepada anda aspek perniagaan mana yang bertambah baik - pendapatan, misalnya, mungkin sedang berjalan ke arah yang lebih tinggi - dan aspek yang tidak - kos upah atau bahan, sebagai contoh, mungkin akan meningkat juga. Ini memberitahu anda apa yang perlu anda lakukan untuk menjamin kejayaan perniagaan yang berterusan.
Bagaimana Membangunkan Penyata Aliran Wang Tunai
Satu lagi soalan yang sering ditanya ialah berapa kerap anda perlu membuat kenyataan aliran wang tunai. Dalam sesetengah kes, profesional perakaunan mengesyorkan agar anda menyediakan penyata aliran tunai setiap bulan kerana, untuk banyak perniagaan, bil bulanan adalah biasa dan perbelanjaan operasi - seperti sewa, dan upah - sering dibayar bulanan. Dalam beberapa keadaan, penyata aliran tunai suku tahunan mungkin berfungsi. Pada minimum mutlak, penyata aliran tunai mesti disediakan setiap tahun, tetapi untuk menjejaki trend penting anda, anda mungkin mahu menyediakan penyata aliran tunai lebih kerap.
Sebelum anda dapat menyediakan penyata aliran tunai, bagaimanapun, anda perlu menyediakan dua dokumen perakaunan lain, penyata pendapatan dan lembaran imbangan .
01 - Penyata Pendapatan
Untuk tempoh perakaunan tertentu, Penyata Pendapatan menunjukkan jumlah wang yang anda ambil - pendapatan anda - dan perbelanjaan anda. Perbezaan antara kedua-dua adalah keuntungan kasar anda. Penyata pendapatan perlu disediakan seberapa kerap anda memerlukan maklumat tersebut. Sesetengah perniagaan - kasino adalah contoh yang melampau - mungkin perlu menyediakan penyata pendapatan setiap hari. Kebanyakan perniagaan adalah jauh tidak menentu dan menjejaki perniagaan memerlukan sama ada pernyataan pendapatan mingguan atau bulanan.
Inilah pernyataan pendapatan bulanan DJ seperti:
Penyata Pendapatan GrandMaster Local Guy
untuk Bulan Berakhir 31 Ogos 2016
Pendapatan
Jualan CD $ 470.00
Pendapatan daripada Kelab $ 7,030.00
Jumlah Pendapatan $ 7,500.00
Perbelanjaan
Kos CD Dijual $ 150.00
Kos Perjalanan $ 700.00
Peralatan Sewa $ 2,500.00
Pembaikan Peralatan $ 900.00
Jumlah perbelanjaan $ 4,250
Pendapatan Bersih $ 3,250
02 - Lembaran Imbangan
Dokumen seterusnya yang perlu anda sediakan adalah kunci kira-kira. Sekali lagi, nama dokumen itu memberi anda idea tentang apa yang ditunjukkan dalam neraca: keseimbangan antara aset dan liabiliti anda. Lembaran imbangan, dengan membezakan perbezaan antara semua aset syarikat dan semua liabiliti syarikat, memberi anda gambaran mengenai nilai perniagaan pada suatu tarikh tertentu.
Berikut adalah contoh mudah yang menunjukkan intipati dokumen Lembaran Imbangan:
GrandMaster Local Guy
Penyata imbangan
pada 31 Ogos 2016
Liabiliti Semasa Aset Semasa
Tunai $ 17,500 Nota dibayar $ 5,000
Akaun Penerimaan $ 3,000 Akaun yang dibayar $ 1,200
Inventori CD $ 900
Jumlah Aset $ 21,400 Jumlah Liabiliti $ 6,200
Ekuiti $ 15,200
Jumlah Liabiliti & Ekuiti $ 21,400
03 - Mengembangkan Lembaran Imbangan Perbandingan
Pada ketika ini, anda hampir bersedia untuk menyediakan penyata aliran tunai. Sebelum anda boleh melakukannya, anda tidak perlu hanya satu kunci kira-kira, tetapi dua: satu untuk tempoh perakaunan sebelumnya dan yang satu lagi untuk tempoh sekarang yang baru saja anda sediakan.
Mengapa? Ini kerana anda sedang mencari perubahan dari satu tempoh perakaunan ke seterusnya. Adakah pendapatan naik atau turun? Bagaimana dengan perbelanjaan? Bagaimanakah ia menjejaskan nilai bersih syarikat anda? Membandingkan Lembaran Imbangan sebelumnya dengan kunci kira-kira kemudian memberitahu anda bagaimana perniagaan anda sedang menuju.
Penyata aliran tunai adalah mengenai perubahan dalam kedudukan tunai syarikat seperti yang ditunjukkan dengan membandingkan lembaran imbangan dua tahun.
Menyediakan dua kunci kira-kira (atau kunci kira-kira perbandingan) menghubungkan terus ke langkah seterusnya - perkembangan penyata aliran tunai.
04 - Penyata Aliran Tunai
Anda kini bersedia untuk menyediakan penyata aliran tunai . Langkah asas yang akan anda ambil termasuk:
- Nyatakan pendapatan bersih anda untuk tempoh tersebut
- Perakaunan untuk perbelanjaan bukan tunai anda
- Membuat pelarasan yang sesuai untuk keuntungan (atau kerugian) terhadap jualan aset
- Mencatat perubahan dalam semua aset semasa (iaitu, perbezaan antara penyertaan kunci kira-kira dan kemudian)
- Perakaunan untuk perubahan liabiliti (perbezaan antara penyertaan kunci kira-kira dan lebih awal.