Kadang-kadang Pilihan Cukai Perniagaan Kecil yang Tampak Jelas adalah Salah
Michael Hanley adalah salah satu CPA yang paling fokus untuk perancangan perniagaan perniagaan yang paling dicari di New York. Kami memintanya untuk beberapa pemikiran kotak keluar-of-the-receipt mengenai bagaimana pemilik perniagaan kecil harus mengendalikan pemfailan cukai akhir tahun.
Sekiranya anda ingin belajar lebih banyak di luar petua perancangan cukai ini dari Hanley, kami mempunyai seluruh perpustakaan kandungan pendidikan yang khusus untuk menangani cukai perniagaan anda. Buat masa ini di sini mengambil alih Hanley.
Memutuskan jika strategi cukai akhir tahun yang agresif sesuai untuk anda.
Tidak semua orang harus meletakkan strategi cukai perniagaan akhir tahun yang agresif ke tempatnya. Begini cara membuat keputusan untuk perniagaan anda:
- Jangan membelanjakan wang yang tidak biasanya anda belanjakan untuk mengurangkan bil cukai anda. Ia mungkin kelihatan jelas, tetapi ingat bahawa $ 1 yang dibelanjakan tidak sama dengan $ 1 bernilai cukai yang disimpan: $ 1 yang dibelanjakan menghasilkan potongan $ 1, yang (bergantung pada pendirian cukai, struktur perniagaan dan keadaan operasi anda) hanya akan membawa kepada $ .00 - Cukai $ .60 bernilai disimpan. Jadi, sementara potongan cukai hebat untuk perniagaan sepenuhnya digunakan, mereka tidak pernah memberikan pulangan yang sama untuk dolar yang anda belanjakan, untuk mendapatkan potongan itu - yang bermaksud anda tidak boleh membazirkan wang untuk meningkatkan pemotongan anda. Tetapi jika anda menjangkakan beberapa pembelian besar yang perlu dibuat awal tahun baru, mungkin idea yang baik untuk membelinya lebih awal daripada jadual supaya anda dapat mengambil potongan untuk tahun pajak semasa anda.
- Anda mungkin tidak mahu mempercepatkan perbelanjaan ke dalam tahun semasa. Contohnya, jika anda mempunyai tahun yang sangat buruk dengan keuntungan purata yang lebih rendah dan mengharapkan untung anda untuk kembali pada tahun berikutnya, anda mungkin ingin menangguhkan sebanyak mungkin perbelanjaan ke tahun berikutnya. Sekiranya anda berada dalam kurungan cukai 20% tahun ini, tetapi akan berada di kurungan cukai sebanyak 30% tahun depan dan anda mempunyai perbelanjaan bernilai $ 10,000 yang dipersoalkan, memotong mereka tahun ini akan menjimatkan $ 2,000, sementara memotongnya tahun depan akan menjimatkan $ 3,000. Sama seperti contoh terdahulu kita membayar untuk merancang perbelanjaan besar, sama dengan benar untuk menangguhkan perbelanjaan - untuk alasan yang tepat supaya anda mengimbangi pendapatan anda sebanyak mungkin apabila perbelanjaan yang dimaksudkan diperlukan untuk operasi perniagaan anda.
- Pastikan anda tahu sama ada anda memfailkan pulangan cukai anda berdasarkan asas akruan atau asas tunai. Kebanyakan strategi cukai akhir tahun hanya berfungsi untuk pembayar cukai berasaskan tunai. Pembayar cukai berasaskan akruan melaporkan semua pendapatan dalam tahun yang diperolehi dan semua perbelanjaan dalam tahun yang ditanggungnya. Oleh itu, hanya kerana anda membayar perbelanjaan pada tahun 2011 tidak bermakna anda dapat memotong item itu pada tahun 2010. Menyedari hakikat pelaporan cukai anda kerana ini akan memberi kesan yang besar kepada sama ada ia merancang atau melaluinya pembelian besar untuk perniagaan anda.
Jika anda memilih untuk memilih strategi cukai akhir tahun yang agresif, pastikan anda benar-benar membelanjakan wang dan bukan hanya menggerakkan wang.
Kesalahpahaman yang paling umum mengenai perancangan cukai perniagaan kecil akhir tahun adalah "sifar akaun bank perniagaan anda dengan strategi 12/31" yang lama. Walau bagaimanapun, strategi ini tidak semestinya langkah paling sihat untuk kelangsungan perniagaan anda sekiranya berlaku kerugian yang tidak dijangka atau tidak menjejaskan unjuran pendapatan pada awal tahun depan.
Sekiranya dilakukan dengan betul, strategi sifar keluar boleh menjadi cara yang berkesan untuk menangguhkan cukai tahun semasa ke tahun depan dengan menaikkan kerugian yang dirasakan anda. Walau bagaimanapun, hanya dengan tidak mengeluarkan akaun bank anda tidak akan menyebabkan sebarang penolakan cukai.
Membayar diri anda sebagai bonus, mengambil pengagihan pemegang saham, membayar balik pinjaman pegawai anda, membayar baki kad kredit, membayar garis kredit, atau membayar hutang lain tidak akan membuat potongan yang mengakibatkan penangguhan cukai. Strategi ini hanya mengedarkan semula wang yang dimiliki oleh perniagaan anda, ke bentuk lain yang masih terikat kepada syarikat dalam beberapa cara, dan oleh itu tidak layak sebagai perbelanjaan operasi.
Sekiranya anda meletakkan rancangan ini, anda mestilah membayar perbelanjaan atau membeli peralatan yang akan meningkatkan atau mengekalkan operasi perniagaan anda.