Apakah Borang 1099-K?
Kebanyakan perniagaan kecil tidak pernah berfikir mengenai cukai pada crowdfunding sehingga mereka mendapat Borang 1099-K dalam mel.
A 1099-K bukanlah penentuan bahawa anda memperoleh pendapatan. Ia hanya melaporkan bahawa anda mempunyai 200 atau lebih transaksi menjaringkan sejumlah $ 20,000 atau lebih melalui pemproses pembayaran elektronik yang mengeluarkan borang tersebut.
Tujuan Borang 1099-K adalah untuk menjaga penjual lelang dalam talian dan perniagaan kecil lain daripada mengelakkan cukai ke atas urus niaga yang sebelum ini berada di bawah radar. Sekiranya pendapatan crowdfunding anda tidak dikenakan cukai, anda tidak perlu membayar cukai ke atas jumlah yang dilaporkan pada Borang 1099-K. IRS mungkin akan meminta maklumat tambahan tentang mengapa pendapatan tidak boleh dikenakan cukai, jadi bersiaplah untuk menyediakan dokumentasi sokongan.
Pendapatan macam apa yang keramaian? Terdapat tiga pemikiran umum mengenai pemisahan pendapatan yang banyak: Derma Amal, Hadiah dan Pendapatan Yang Boleh Dikenakan.
Derma Amal
Hanya kempen crowdfunding yang benar-benar dikira sebagai sumbangan, seperti kempen untuk membayar bil perubatan atau permintaan derma oleh organisasi bukan untung berdaftar.
Ia tidak mungkin sumbangan kepada perniagaan adalah secara sah "sumbangan".
Hadiah
Kebanyakan perniagaan kecil memikirkan pendapatan crowdfunding mereka sebagai hadiah. Sebabnya ialah penyumbang tidak menerima stok atau mengharapkan bayaran balik, jadi mereka hanya membuat hadiah daripada muhibah. Apabila itu benar, peraturan cukai hadiah dikenakan, dan amaun yang menyumbang kepada kempen crowdfunding biasanya di bawah ambang di mana hadiah menjadi boleh dikenakan cukai.
Masalahnya adalah bahawa penyumbang sering menerima sesuatu yang bernilai sebagai balasan untuk sumbangan mereka, jadi ia tidak boleh secara sah jatuh ke dalam kategori hadiah.
Pendapatan yang boleh dikenakan cukai
Apabila penyumbang menerima sesuatu nilai, sumbangannya menjadi pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Biasanya, kempen menetapkan sumbangan minimum untuk menerima produk pertama atau sijil hadiah yang sah apabila produk dilancarkan. Dalam kes tersebut, caruman crowdfunding secara teknikal tidak berbeza daripada jualan di kedai dalam talian atau di daftar tunai.
Mungkin terdapat hujah untuk membahagikan sumbangan kepada sebahagian hadiah dan sebahagian jualan, seperti apabila amal menjual barang di atas nilai pasaran. Nilai pasaran bagi item tersebut sebagai jualan, dan baki jumlahnya menjadi sumbangan kepada amal.
Masalah dalam konteks crowdfunding adalah bahawa IRS mungkin melihatnya sebagai semata-mata transaksi perniagaan. Apa-apa perbezaan nilai mungkin sama ada diskaun atau premium permulaan awal dan bukan hadiah. Pilihan yang selamat mungkin adalah untuk mempertimbangkan sumbangan di mana penyumbang menerima sesuatu sebagai jualan dan sumbangan di mana penyumbang tidak menerima apa-apa hadiah.
Bagaimana dengan Cukai Jualan?
Apabila penyumbang menerima sesuatu nilai, cukai jualan juga mungkin dikenakan.
Pertimbangkan soalan-soalan berikut:
- Adakah produk atau perkhidmatan penyumbang menerima sesuatu yang tertakluk kepada cukai jualan di negara anda?
- Adakah anda dikehendaki mengumpul cukai jualan untuk pembelian dalam talian oleh penduduk luar negeri?
- Adakah anda mempunyai sambungan ke negeri lain yang mungkin memerlukan anda untuk mengutip cukai jualan ke atas pembelian yang dihantar ke negara itu?
- Adakah negeri itu membahagikan produk atau perkhidmatan kepada cukai jualan?
Ingatlah bahawa kerana undang-undang negeri dan persekutuan berbeza, penentuan sama ada anda membayar cukai jualan, cukai pendapatan persekutuan dan cukai pendapatan negeri adalah tiga soalan berasingan. Anda harus mendapatkan panduan profesional yang sesuai melalui perkhidmatan simpan kira rasmi bagi setiap soalan tersebut.
Untuk menjadi selamat, dapatkan bantuan untuk menjejaki pendapatan crowdfunding anda dengan perkhidmatan perakaunan dalam talian yang berkelayakan.
Ini mungkin bermakna sokongan dalam menguruskan resit dan invois, menjejaki jualan komisyen atau memfailkan borang dan laporan yang sesuai untuk memastikan anda tinggal di sisi kanan peraturan cukai dan prosedur simpan kira.