Tinjauan Penggunaan Perniagaan Potongan Cukai Rumah Anda
Walau bagaimanapun, IRS memerlukan pejabat rumah anda memenuhi peraturan khusus sebelum anda boleh menuntut potongan pejabat di rumah.
Cara terbaik untuk menjauhkan diri adalah dengan hanya menuntut potongan Pejabat Rumah jika anda layak, hanya untuk menuntut belanja yang berhak, dan untuk mendokumenkan perbelanjaan anda dengan betul sekiranya soalan IRS anda layak atau jumlah perbelanjaan anda cuba menuntut. Apabila ragu-ragu, berunding dengan profesional cukai yang layak (pilihan terbaik) atau hubungi IRS untuk penjelasan - hanya pastikan anda mendokumenkan komunikasi dengan IRS.
Cara Kelayakan untuk Potongan Pejabat Rumah
Individu yang bekerja sendiri yang mengendalikan perniagaan di rumah biasanya mudah untuk memenuhi syarat untuk pemotongan Office Home. Dalam sesetengah kes, telekomunikasi juga layak untuk mengambil beberapa potongan.
Terdapat dua syarat penting yang perlu anda jumpai untuk memenuhi syarat untuk potongan:
- Anda mesti menggunakan bahagian pejabat rumah anda secara teratur dan eksklusif untuk tujuan perniagaan.
- Bahagian perniagaan rumah anda mestilah tempat utama perniagaan anda atau lokasi di mana anda bertemu dengan pelanggan atau pelanggan dalam perjalanan menjalankan perniagaan biasa. Untuk garaj yang terpisah atau struktur lain yang berasingan, keperluan hanya bangunan yang digunakan dalam hubungan dengan perdagangan atau perniagaan anda. Anda juga boleh menuntut potongan jika anda menggunakan kawasan rumah anda untuk menyimpan inventori atau sampel produk.
Keperluan Khas untuk Telekomunikasi
Jika anda bekerja di rumah sebagai pekerja perniagaan lain, anda perlu memenuhi ujian sebelumnya PLUS:
- Penggunaan perniagaan anda di rumah anda mestilah untuk kemudahan majikan anda, DAN
- Anda tidak boleh menyewa mana-mana bahagian rumah anda kepada majikan anda dan kemudian gunakan bahagian sewa untuk melaksanakan perkhidmatan untuk majikan anda.
Apakah Kegunaan Biasa dan Eksklusif kepada IRS?
Sekiranya anda mempunyai pejabat rumah yang berada di dalam biliknya sendiri, anda bekerja secara berterusan, dan tidak digunakan untuk apa-apa lagi, anda mengamalkan peraturan "biasa dan eksklusif". Walau bagaimanapun, banyak pemilik perniagaan di rumah tidak mempunyai pejabat yang sama sekali berasingan dan eksklusif. Sebaliknya, mereka mempunyai sudut dapur atau bilik tamu. Walaupun begitu, anda masih layak untuk potongan.
Sebagai contoh, meja bilik makan anda tidak layak jika anda juga makan malam di sana, kerana semasa anda boleh bekerja di sana secara teratur, meja anda tidak digunakan secara eksklusif untuk perniagaan. Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai meja di sudut bilik makan di mana anda melakukan kerja anda dan hanya kerja anda selesai di sana, anda boleh menuntut seksyen ruang makan di potongan.
Apa yang IRS mahu ialah ruang pejabat rumah anda digunakan sebagai lokasi utama anda untuk melakukan kerja, dan tidak digunakan untuk apa-apa lagi.
Pengecualian Penggunaan Eksklusif IRS
IRS mengatakan bahawa anda tidak perlu memenuhi keperluan penggunaan eksklusif dalam kedua-dua kes ini:
- Anda mengendalikan pusat jagaan harian berlesen di rumah anda.
- Anda menyimpan inventori atau produk untuk dijual dalam perniagaan anda.
Dalam kes yang memenuhi pengecualian ini, penggunaan peribadi dan penggunaan perniagaan mungkin bercampur. Berhubung dengan penyimpanan inventori, anda hanya boleh menggunakan penggunaan kawasan yang anda gunakan untuk penyimpanan jika anda tidak mempunyai lokasi perniagaan lain selain rumah anda.
Apa Mengenai Kerja di Lokasi?
Bergantung pada jenis perniagaan yang anda jalankan, kemungkinan besar perniagaan anda dilakukan di luar rumah. Sebagai contoh, jika anda seorang perunding , anda boleh bekerja di pejabat pelanggan anda. Atau jika anda menggunakan perkhidmatan tukang, pembersihan , atau landskap, kerja dilakukan di lokasi pelanggan anda.
Berita baiknya ialah jika anda menjalankan aktiviti pentadbiran atau pengurusan perniagaan anda semata-mata dari rumah anda dan tiada lokasi tetap lain, anda masih boleh menuntut potongan pejabat rumah.
Apa Potongan Pejabat Rumah Apakah Dilindungi?
Sekiranya anda memenuhi syarat IRS untuk menuntut potongan Pejabat Rumah pada pengembalian cukai anda, anda mungkin dapat memotong peratusan:
- Cukai hartanah hartanah anda di rumah anda
- Faedah gadai janji (Berhati-hati untuk tidak menuntut kepentingan dua kali - sekali di Jadual A untuk Potongan Perkara yang anda buat dan kali kedua di sini. Kebanyakan program perisian cukai boleh membantu dengan ini atau menggunakan pakar cukai.)
- Bayaran sewa anda jika anda bukan pemilik rumah
- Utiliti (air, elektrik)
- Pemilik rumah atau insurans Renter
- Susut nilai di rumah anda (jika anda memiliki)
- Lukisan, dan pembaikan. (Pembaikan kekal ditambah berdasarkan rumah anda untuk mengira susut nilai dan kemudian anda boleh memulihkan ini jika anda menuntut pembatalan sebagai sebahagian daripada potongan Pejabat Rumah anda.)
Bagaimana Mengambil Potongan Cukai Rumah Pejabat
IRS kini mempunyai dua cara untuk mengambil potongan cukai rumah pejabat. Yang paling mudah ialah Pilihan Ringkas di mana anda melipatgandakan cuplikan persegi di kawasan pejabat rumah anda (bukan bilik tetapi bahagian yang digunakan untuk menjalankan perniagaan) dengan $ 5. Sekiranya anda menggunakan kawasan seluas 6 kaki hingga 8 kaki ruang tamu anda secara kerap dan eksklusif menjalankan perniagaan anda, maka anda akan membiak 48 (6x8 = 48 kaki persegi) sebanyak $ 5 untuk mendapatkan $ 240.
Opsyen Biasa sedikit lebih banyak terlibat, tetapi boleh menyebabkan pengurangan yang lebih besar. Dalam Opsyen Teratur, anda menggunakan perbelanjaan sebenar yang berlaku di pejabat rumah anda seperti faedah gadai janji, utiliti, dan lain-lain, dan darabkannya dengan peratusan rumah anda di pejabat rumah. Sebagai contoh, jika rumah anda adalah 1000 kaki persegi dan ruang pejabat rumah anda adalah 48 kaki persegi, anda akan membiak perbelanjaan rumah anda sebanyak 4.8% untuk mendapatkan potongan anda. Perhatikan bahawa perbelanjaan ini bukan semua perbelanjaan perniagaan seperti kos pemasaran. Perbelanjaan pejabat rumah hanya berkaitan dengan rumah anda (seperti yang disenaraikan di atas).
Penafian: Saya bukan pakar cukai atau peguam cukai berlesen. Maklumat yang diberikan di sini sepatutnya digunakan sebagai panduan umum. Untuk soalan khusus tentang cukai anda sendiri, sila rujuk pakar cukai atau merujuk kepada penerbitan IRS rasmi.
Dikemaskini Mac 2017
Isu Cukai Tambahan untuk Telekomunikasi
Sekiranya anda bekerja dari rumah untuk majikan, anda perlu memenuhi syarat-syarat yang ditetapkan oleh pengendali perniagaan rumah yang telah dibincangkan - penggunaan biasa dan eksklusif - tidak ada kegunaan peribadi, dan lain-lain - kecuali kerja anda dari rumah harus menjadi kemudahan majikan anda . Sekiranya majikan tidak memberi anda tempat untuk bekerja, seperti yang mungkin berlaku untuk pekerja pusat panggilan jarak jauh, sebagai contoh, anda mungkin layak selagi anda tidak mencampurkan penggunaan peribadi dan penggunaan perniagaan kawasan rumah anda menuntut.
Jika majikan anda menyediakan pejabat untuk anda tetapi anda kadang-kadang bekerja dari rumah, anda mungkin tidak layak untuk mengambil potongan.
Hitung bahagian Rumah yang Digunakan Semula untuk Perniagaan
Secara amnya, amaun yang boleh anda dedahkan bergantung pada peratusan rumah anda yang digunakan untuk perniagaan. Jika anda menggunakan bilik tidur yang 20 kaki dengan 10 kaki di dalam sebuah rumah yang mempunyai ruang tamu 2,000 kaki persegi, potongan anda akan menjadi 10 peratus (200 dibahagikan dengan 2,000) utiliti anda dan perbelanjaan lain yang boleh ditolak. Jika bilik di rumah anda, kondominium atau pangsapuri adalah kira-kira saiz yang sama, anda boleh menggunakan pengiraan yang lebih mudah. Sebagai contoh, jika anda tinggal di sebuah apartmen 4 bilik dan bilik-bilik adalah kira-kira saiz yang sama dan anda menggunakan satu bilik secara eksklusif untuk perniagaan anda, anda boleh menuntut 25 peratus perbelanjaan anda (1 bilik dibahagikan dengan 4 bilik).
Had lain mengenai Potongan Cukai
Potongan ini akan terhad jika pendapatan kasar anda dari perniagaan anda kurang daripada jumlah perbelanjaan perniagaan anda.
IRS menyediakan lembaran kerja yang boleh anda gunakan untuk melihat jika potongan anda terhad. Jika ya, anda boleh bawa beberapa atau semua potongan yang anda tidak dibenarkan dimasukkan dalam pulangan ini pada pulangan tahun depan.
Jika Potongan Pejabat Utama Dilaporkan
Potongan Rumah Anda dikira menggunakan Borang IRS 8829.
Jumlah yang dibenarkan kemudian dipindahkan ke Jadual C, jika anda adalah pengendali perniagaan rumah, atau ke Jadual A jika anda seorang pekerja telekomunikasi. Oleh itu, pekerja yang telematik mesti menyusun potongan untuk menuntut potongan Pejabat Rumah. Dalam sesetengah kes, pekerja-pekerja yang bekerja dari rumah mungkin mendapati bahawa potongan standard adalah perjanjian yang lebih baik untuk mereka walaupun tanpa potongan Pejabat Rumah.
Nota Mengenai Faedah Faedah dan Cukai Harta Tanah
Jika anda layak untuk potongan Pejabat Rumah, anda mungkin ingin menuntut bahagian (peratusan) yang dikaitkan dengan pejabat rumah anda di sini dan bukannya mengambil jumlah penuh pada Jadual A dalam potongan terperinci anda. Oleh itu, anda boleh menyenaraikan 20 peratus cukai gadai janji dan harta tanah anda pada Borang 8829 dan 80% yang lain di Jadual A. Sebab anda ingin melakukan ini sekiranya anda bekerja sendiri adalah kerana apabila anda memindahkan jumlah tersebut kepada Jadual C anda, anda berkuat kuasa mengurangkan jumlah cukai Jaminan Sosial (Jadual SE) anda perlu membayar pendapatan perniagaan anda.
Mengekalkan Rekod Perbelanjaan dan Membuktikan Kelayakan Anda
Jika anda layak untuk mengambil potongan Pejabat Rumah pastikan menyimpan rekod yang baik termasuk gambar kawasan kerja anda yang anda boleh gunakan untuk menunjukkan IRS pejabat anda hanya digunakan untuk perniagaan dan tidak digabungkan dengan penggunaan peribadi.
Anda juga boleh mempunyai surat perniagaan anda yang dihantar ke rumah anda, buat satu saluran telefon secara eksklusif untuk keperluan perniagaan di pejabat rumah anda, dan log waktu yang anda habiskan bekerja di rumah. Anda hanya boleh menyimpan lawatan peribadi dari juruaudit IRS dan mengelakkan masalah lain juga.
Manfaat Sisi Lain Pejabat Rumah Anda
Jika rumah anda layak sebagai tempat perniagaan utama anda, anda boleh mengurangkan perbelanjaan perjalanan anda di antara rumah anda dan lokasi kerja lain. Contohnya, jika anda seorang perunding yang kadang-kadang bekerja di lokasi klien, anda boleh memotong perbelanjaan perjalanan anda untuk masuk ke dan dari lokasi tersebut. Itulah satu ciri yang bagus bahawa orang yang tidak mempunyai perniagaan di rumah ingin mempunyai.
Mendapatkan Maklumat Lanjut mengenai Potongan Cukai Perniagaan
Walaupun penerbitan IRS boleh mengelirukan untuk kebanyakan pembaca, IRS menyediakan banyak maklumat tambahan mengenai isu-isu yang melibatkan potongan Pejabat Rumah, termasuk:
- Anda harus membuat satu titik untuk mendapatkan IRS Publication 587 untuk maklumat lanjut mengenai tuntutan potongan cukai Office Home.
- Jika anda ingin menuntut sebahagian daripada susut nilai penggunaan perniagaan di kediaman utama anda, anda juga akan mendapat Penerbitan 551 yang membincangkan Basikal Terubah, yang digunakan untuk mengira susut nilai rumah anda.
- Anda akan mahu Penerbitan 946 jika anda perlu membetulkan potongan susut nilai yang tidak tepat pada tahun-tahun sebelumnya.
- Jika anda bercadang untuk menjual rumah yang merupakan lokasi utama perniagaan anda dan anda telah mendakwa potongan susut nilai di rumah, anda akan merujuk kepada Penerbitan 523 , yang membincangkan penggunaan perniagaan rumah anda apabila dijual (Jumlah yang anda dedahkan dalam tahun-tahun terdahulu untuk susut nilai boleh dengan baiknya menjadi cukai sebagai keuntungan modal apabila anda menjual rumah anda.)
Sudah tentu, anda boleh memutuskan bahawa semua kerumitan dan kekeliruan tidak semestinya mengecilkan potongan. Mungkin masih berbaloi untuk menjalankan nombor dan melihat apa yang anda perlu dapatkan jika anda menuntut potongan penuh yang dibenarkan. Anda juga boleh memutuskan bahawa ia akhirnya bernilai perbelanjaan untuk mengupah profesional cukai yang berkelayakan untuk menjadikan hidup anda lebih mudah. Sekali lagi, ia bergantung kepada apa yang anda ada untuk memperoleh atau kehilangan dan jika anda merasakan anda memerlukan akauntan cukai untuk aspek lain dari perniagaan anda - biasanya idea yang sangat baik.