Apakah Pengecualian Dari Pemotongan?
Penahanan adalah istilah umum untuk jumlah yang diambil dari gaji pekerja untuk cukai pendapatan persekutuan dan negeri, dan untuk cukai FICA (Keselamatan Sosial dan Medicare).
Sesetengah pekerja mungkin tidak perlu mempunyai cukai pendapatan persekutuan yang diambil dari gaji mereka jika pendapatan mereka berada di bawah paras tertentu. IRS membenarkan pekerja menuntut pengecualian daripada pegangan dalam tahun tertentu jika kedua-dua keadaan ini dikenakan:
- Pada tahun sebelumnya mereka mempunyai hak untuk membayar balik semua cukai pendapatan persekutuan yang ditahan kerana mereka tidak mempunyai liabiliti cukai, dan
- Bagi tahun semasa, mereka menjangkakan bayaran balik semua cukai pendapatan persekutuan ditahan kerana mereka menjangka tidak mempunyai liabiliti cukai.
Sesetengah jenis pekerja boleh dikecualikan: pelajar, pekerja sambilan, lebih 65, dan pekerja buta.
Seperti yang anda lihat, pengecualian pegangan hanya baik untuk satu tahun. Ia mesti dituntut setiap tahun, dan ia mesti dituntut pada 15 Februari. Selepas 15 Februari, anda tidak boleh menerima tuntutan pengecualian pegangan. Pekerja perlu menunggu tahun berikutnya untuk menuntut pengecualian.
Bagaimana saya tahu jika pekerja dikecualikan daripada pemotongan?
Perkara utama yang perlu diingat dalam situasi ini ialah anda hanya boleh menukar pegangan berdasarkan dokumentasi pekerja memberikan anda.
Sehingga pekerja memberi anda bentuk atau bentuk yang betul, anda mesti terus menahan cukai pendapatan persekutuan, negeri dan tempatan berdasarkan bentuk yang paling terkini yang disiapkan oleh pekerja. Anda tidak boleh mengambil perkataan pekerja mengenai tuntutan pengecualian.
Untuk menuntut pengecualian daripada pegangan, pekerja mesti melengkapkan borang W-4 baru pada 15 Februari setiap tahun untuk menukar pegangan.
Borang W-4 termasuk maklumat tentang status perkahwinan pekerja dan bilangan elaun yang dituntut, untuk mengira pemotongan.
Jika pekerja menuntut pengecualian, inilah caranya borang W-4 harus dilihat:
- Baris 5 - Jumlah bilangan elaun - akan kosong
- Baris 6 - Jumlah tambahan yang akan ditahan - akan kosong
- Baris 7 - Tuntutan pengecualian - akan menunjukkan perkataan "Dikecualikan."
Apa Yang Lain Saya Perlu Tahu Mengenai Tuntutan Pengecualian Daripada Pemotongan?
Tuntutan pengecualian daripada penangguhan tidak mengecualikan pekerja daripada membayar bahagian cukai FICA mereka, termasuk cukai Medicare tambahan . Semua cukai FICA mesti dibayar oleh anda sebagai majikan dan pekerja. Pekerja pegangan untuk Jaminan Sosial berhenti di maksimum Jaminan Sosial , tetapi sumbangan anda kepada Jaminan Sosial sebagai majikan terus untuk semua bayar.
Tuntutan pengecualian cukai pendapatan persekutuan tidak ada kena mengena dengan cukai pendapatan negeri pekerja dan penahanan cukai tempatan. Pekerja perlu menyemak dengan agensi cukai negeri dan tempatan untuk mengetahui bagaimana pengecualian ini berfungsi di negara-negara tersebut. Seperti yang dinyatakan di atas, sehingga pekerja memberi anda dokumen yang ditandatangani untuk tuntutan pengecualian dari cukai negara atau tempatan, Anda harus terus menahan pajak ini.
Sekiranya pekerja ingin menuntut pengecualian daripada pegangan tetapi mereka telah menahan diambil dari gaji mereka pada tahun ini, anda tidak boleh membayar balik wang ini. Pada masa cukai, anda akan memaklumkan pekerja penangguhan pada borang W -2 untuk tahun ini. Pekerja kemudian boleh menuntut pegangan. Sebagai contoh, Carlton datang kepada anda pada bulan Februari dan mengatakan dia mahu menuntut pengecualian daripada pegangan untuk tahun ini. Dia melengkapkan borang W-4 baru, tetapi anda telah menahan $ 276 dari gajinya pada bulan Januari. Dia akan menunggu untuk memfailkan pulangan cukai dan menuntut $ 276.
Jangan menganggap bahawa seorang pelajar, pekerja sambilan, atau pekerja bermusim akan dikecualikan dari penahanan. Semua pekerja mesti melengkapkan borang W-4 di sewa, dan bentuk ini adalah apa yang pekerja mesti gunakan untuk menuntut pengecualian.
Bolehkah saya Membantu Pekerja Keluar Jika Mereka Dikecualikan Daripada Pemotongan?
Peguam anda akan memberitahu anda untuk tidak membantu pekerja melengkapkan borang.
Tetapi jika seorang pekerja meminta anda dapat memberi mereka maklumat untuk membantu mereka membuat keputusan sendiri. Penerbitan IRS 505 mempunyai carta aliran yang mungkin membantu pekerja membuat keputusan untuk menuntut pengecualian daripada pegangan.
Bagaimana Jika Tuntutan Pengangkatan Pekerja Salah atau Salah?
Jika anda fikir pengecualian pegangan W-4 pekerja tidak betul, anda tidak boleh mengubahnya, tetapi anda boleh menasihati pekerja bahawa pengecualian itu boleh dipersoalkan oleh IRS. Tidak kira apa tuntutan pekerja, anda mesti menggunakan borang W-4 yang ditandatangani untuk menahan gaji pekerja.
Anda tidak perlu menghidupkan borang W-4 ke IRS, tetapi mereka boleh menyemak tuntutan pekerja untuk pengecualian dan mereka boleh meminta anda menyerahkan borang W-4 pekerja. Dalam sesetengah kes, jika IRS merasakan tuntutan pengecualian tidak sah, mereka mungkin menghantar "surat terkunci" ke perniagaan anda, bersama dengan salinan untuk pekerja. Kunci surat kunci dalam penangguhan pekerja berdasarkan kajian IRS.
Surat ini menentukan bilangan maksimum elaun pegangan yang dibenarkan untuk pekerja tersebut. Sebaik sahaja anda menerima surat pengunci ini, anda mesti mula menggunakan maklumat ini untuk menahan cukai pendapatan persekutuan daripada gaji pekerja, berkuatkuasa dengan tarikh yang ditetapkan oleh IRS. Anda tidak boleh menukar jumlah pegangan sehingga anda menerima kebenaran daripada IRS; anda tidak boleh menerima W-4 baru dari pekerja untuk menukar jumlah pegangan.
Jika anda tidak menukar penangguhan pekerja berdasarkan penahanan dalam surat kunci, perniagaan anda bertanggungjawab membayar jumlah tambahan cukai yang sepatutnya ditahan. (Lihat artikel pematuhan IRS ini untuk maklumat lanjut.)