Update: 2017 Akta Pembaharuan Cukai - Bagaimana Ia Akan Mempengaruhi Perhitungan Penahanan
Akta Pembaharuan Cukai 2017 telah membuat perubahan besar yang akan menjejaskan pegangan bagi pekerja.
Undang-undang baru mengubah kurungan cukai, yang bermaksud jadual pegangan yang anda gunakan untuk mengira penahanan bagi pekerja untuk gaji 2018 telah berubah.
Di samping itu, ramai pekerja akan mahu menukar penangguhan mereka supaya mereka tidak akan memaksa terlalu banyak. Ini bermakna menukar borang W-4 mereka.
IRS telah mengeluarkan jadual pegangan baru yang perlu anda gunakan untuk mengira pegangan untuk pekerja bermula pada 2018. Satu bentuk W-4 yang baru juga telah dikeluarkan (ia dalam bentuk yang dicadangkan , tetapi akan dimuktamadkan tidak lama lagi).
Apa yang Anda Perlu untuk Pengiraan Ini
Anda akan memerlukan Borang W-4 yang paling terkini pekerja, yang disiapkan oleh pekerja. Anda juga akan memerlukan maklumat ini:
- Bayaran kasar bagi setiap pekerja untuk tempoh bayar.
- Jadual penangguhan cukai pendapatan untuk tahun semasa, dari IRS Publication 15-A.
- Peratusan pegangan pajak FICA untuk tahun semasa. Lihat butir-butir dalam artikel ini mengenai cara mengira penahanan cukai FICA .
- Jumlah pegangan keselamatan Sosial maksimum untuk tahun semasa.
Bagaimana Mengira Jumlah Penahanan
Jumlah yang ditahan daripada gaji pekerja bergantung pada:
- Tempoh gaji (mingguan, dua kali seminggu, separa bulanan, atau bulanan)
- Sama ada pekerja tunggal atau berkahwin,
- Bilangan pengecualian yang dituntut oleh pekerja,
- Jumlah gaji kasar bagi tempoh tersebut,
- Bilangan elaun pegangan, dan
- Apa-apa jumlah tambahan yang permintaan kakitangan ditahan.
Elaun pegangan hendaklah digunakan oleh pekerja dan berjumlah pada lembaran kerja Elaun Pemotongan. Elaun ini disenaraikan pada item A melalui G lembaran kerja ini dan jumlah dibawa ke borang W-4, pada Talian 5. Lembaran kerja tidak perlu ditunjukkan kepada majikan; ia boleh diselamatkan oleh pekerja.
Bagaimana Pengiraan dilakukan
Pengiraan menggunakan lembaran kerja dalam IRS Publication 15-A , Panduan Cukai Tambahan Juruanalisis. Pastikan anda menggunakan panduan dan tahun yang betul. Panduan yang betul bermula pada halaman 32 dari panduan tahun 2016. Cari Panduan yang bertajuk: Kurungan Wajaj dan Kaedah Peratusan Jadual untuk Pengkomputeran Cukai Pendapatan Penahanan Daripada Gaji Kasar (Untuk Upah Dibayar pada tahun 2016)
Anda boleh menggunakan salah satu daripada dua kaedah untuk pengiraan:
Kaedah Kurungan Wage: Di dalam jadual, cari julat gaji pekerja yang jatuh di bawah. Kemudian gunakan elaun pekerja yang menuntut dari W-4 mereka untuk mencari jumlah yang betul.
Kaedah Peratusan: Kaedah ini adalah lebih rumit dan ia melibatkan pertama mencari jumlah satu elaun pegangan, berdasarkan tempoh gaji pekerja.
Kemudian, ulurkan nombor ini dengan jumlah elaun pekerja tuntutan dan tolak itu dari upah pekerja. Kemudian, cari julat yang betul untuk nombor itu dan hitung jumlah cukai.
Berikut ialah cara pengiraan dilakukan untuk kaedah penyewaan gaji:
- Cari jadual untuk tempoh gaji yang digunakan oleh syarikat anda. Katakan ia adalah tempoh gaji dua minggu.
- Kemudian cari ruang status perkahwinan untuk pekerja itu. Katakan pekerja itu tunggal.
- Kemudian lihat ke bawah baris di bahagian "tunggal" untuk jumlah elaun. Katakan itu 1.
- Kemudian lihat di baris ini untuk jumlah gaji kasar ; jumlah ini akan berada dalam kategori upah "lebih" satu nombor, "tetapi tidak melebihi" yang lain. Untuk contoh ini, katakan gaji bi-mingguan ialah $ 603, yang melebihi $ 598.77 tetapi tidak melebihi $ 1690.77.
- Akhirnya, ikut baris kategori ke nombor elaun pegangan yang betul. Terdapat dua lagi pengiraan untuk dilakukan.
- Kurangkan jumlah yang dinyatakan di Ruang C dari gaji kasar. Dalam kes ini, jumlah yang dikurangkan ialah $ 361.44, meninggalkan $ 237.33.
- Kemudian kalikan hasil dari Kolom C anda dengan peratusan di Kolum D, iaitu 15 peratus dalam kes ini.
- Akhirnya, anda mempunyai jumlah pegangan sebanyak $ 35.60 (bulat).
Jika pekerja telah meminta jumlah tambahan yang ditahan, amaun ini ditambah kepada amaun pegangan untuk jumlah penahanan besar.
Kalkulator Pegangan IRS ini digunakan untuk menganggarkan penangguhan cukai pendapatan persekutuan, berdasarkan keadaan masing-masing.
Pemotongan Cukai Pendapatan Negeri dan Tempatan
Majikan mesti menahan cukai pendapatan negeri dan tempatan daripada pekerja. Sesetengah negeri tidak mempunyai cukai pendapatan negeri, jadi proses ini tidak diperlukan untuk negara-negara tersebut.
Proses untuk menahan cukai pendapatan negeri adalah serupa dengan proses untuk cukai pendapatan persekutuan. Cukai negara ditahan atas gaji kasar pekerja. Butiran untuk setiap negeri berbeza-beza, jadi semak dengan pihak berkuasa cukai negara untuk mengetahui apa yang diperlukan.
Bagaimana Mengira Pemotongan Cukai FICA
Untuk mengira cukai FICA untuk ditahan daripada gaji pekerja:
- Maju gaji kasar pekerja oleh jumlah pegangan FICA untuk Jaminan Sosial (6.2 peratus) dan Medicare (1.45 peratus). Simpan jumlah ini secara berasingan.
- Semak untuk memastikan jumlah penahanan Keselamatan Sosial pekerja bagi tahun ini tidak melebihi maksimum untuk tahun ini.
- Jika gaji kasar pekerja mencapai tahap tertentu, anda mesti menahan sejumlah tambahan cukai Medicare (0.9 peratus) untuk sepanjang tahun. Ketahui lebih lanjut mengenai Cukai Medicare Tambahan dalam artikel ini.
Cara Lain untuk Mengira Pemotongan Cukai Pekerja
Pengiraan ini agak rumit, dan jika anda mempunyai ramai pekerja, anda akan ingin mencari cara lain untuk melakukan pengiraan. Jika anda menggunakan perisian perakaunan, anda boleh membeli modul gaji untuk membantu anda dengan pengiraan ini, atau anda boleh meminta penjaga buku atau akauntan anda untuk melakukan pengiraan ini untuk anda.
Kembali ke Mengira Potongan Gaji Pekerja
Lebih Lanjut Mengenai Jenis Cukai Pekerjaan