Penjejakan Semua Aliran Keluar Tunai
Penanggung buku atau akauntan anda akan merekodkan semua urus niaga ini dalam jurnal pengeluaran tunai sebelum menyiarkannya kepada lejar am, akaun lejar yang kena dibayar , dan sebagainya.
Ini biasanya dilakukan setiap bulan. Di sesetengah perniagaan, jurnal pencairan tunai digabungkan dengan jurnal resit tunai dan dirujuk sebagai buku tunai.
Jurnal pencairan tunai adalah alat penting dalam pengurusan tunai - pemilik perniagaan boleh menggunakan ini untuk melihat berapa banyak wang tunai telah dikeluarkan dan di mana ia pergi, mengira peratusan yang pergi ke inventori berbanding apa yang pergi untuk membayar bil lain. Jurnal pencairan tunai termasuk jumlah cek cek yang ditulis, itulah sebabnya banyak pakej perisian perakaunan merujuk kepada jurnal sebagai daftar cek. Pakej ini sama ada mempunyai bentuk pratetap untuk jurnal pengeluaran tunai, atau bentuk yang mudah disesuaikan untuk menampung keperluan anda.
Menetapkan Jurnal Pengeluaran Tunai
Lajur disediakan untuk setiap transaksi seperti berikut:
- Tarikh
- Semak nombor
- Penjelasan
- Kredit tunai
- Kredit lain
- Akaun didebitkan
- Debit boleh bayar akaun
- Debit lain.
Lajur jenis pembayaran tunai mungkin lebih khusus kepada jenis perniagaan. Contohnya, sesetengah perniagaan hanya memerlukan satu ruangan untuk merekodkan jumlah tunai manakala yang lain memerlukan lajur tambahan untuk akaun yang perlu dibayar, diskaun yang diterima pembelian tunai, dan lain-lain. Harus ada lajur 'lain' untuk mencatat jumlah yang tidak sesuai dengan mana-mana kategori utama.
Mengemaskinikan Ledger Lain
Secara kerap, kadangkala setiap hari, item baris dalam jurnal pencairan tunai digunakan untuk mengemas kini anak syarikat pengarah - yang direka untuk merekodkan jenis transaksi perakaunan tertentu. Jika kebanyakan pembayaran tunai adalah untuk pembekal untuk pembelian kredit, maka lejar anak syarikat yang dikemas kini adalah akaun lejar hutang.
Akaun lejar umum dikemas kini setiap bulan menggunakan jumlah dari jurnal pengeluaran tunai. Sekiranya perniagaan menggunakan akaun kawalan subsidiari untuk menyokong akaun lejar am, penyiaran adalah sebahagian daripada sistem pembukuan kemasukan berganda .
Diskaun Kiriman
Jurnal pencairan tunai akan termasuk kolom diskaun yang diterima jika ada pembayaran tunai kepada pembekal yang mungkin menikmati diskon, mungkin untuk pembayaran awal. Oleh itu, jumlah invois direkodkan, bersama dengan diskaun yang diterima dan bayaran tunai. Hanya diskaun yang menerima jumlah lajur yang diposkan ke lejar am.
2 Bukti Pengeposan
Pembukuan dan perakaunan boleh menggunakan dua prosedur pada akhir tempoh perakaunan untuk membuktikan bahawa maklumat mengenai jurnal pencairan tunai telah dipindahkan dengan betul kepada anak syarikat pengarah.
- Jumlah semua baki lejar subsidiari (jika kebanyakan pembayaran kepada pembekal, kami merujuk kepada baki akaun pembekal dalam akaun lejar yang perlu dibayar) hendaklah bersamaan dengan baki pada akaun kawalan lejar subsidiari dalam buku besar.
- The lejar am harus seimbang, iaitu, jumlah debit dalam lejar am harus sama dengan jumlah kredit.