Apa Perbezaan Antara Wang Tunai atau Sumbangan Harta
- Peralatan pejabat atau perabot pejabat yang belum selesai
- Jentera usang (atau tidak begitu usang)
- Kenderaan yang tidak lagi digunakan
Jika anda berfikir tentang mendermakan beberapa peralatan atau perabot untuk amal, itu bagus, tetapi pastikan anda memaksimumkan faedah cukai sumbangan amal sebelum anda mula membalikkan harta.
Menghapuskan Derma kepada Amal
Lihatlah terlebih dahulu sama ada anda boleh mengambil potongan cukai untuk memberikan kepada pilihan amal anda. Anda mesti menderma kepada badan amal yang diluluskan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri sebagai bukan keuntungan untuk menuntut potongan. Organisasi Pengecualian IRS Select Check menyediakan senarai lengkap amal yang diluluskan, serta alat carian.
Menilai Aset
Sebelum anda membuat keputusan sama ada untuk menderma aset atau untuk menjualnya dan mendermakan wang tunai, anda juga mesti:
- Tentukan nilai asal aset apabila anda membelinya, termasuk kos penghantaran dan menetapkannya.
- Anggarkan nilai pasaran saksama aset semasa .
Anda perlu menyimpan rekod yang tepat dan lengkap mengenai aset perniagaan supaya anda dapat meneguhkan nilai asal.
Harta Usaha Menilai
Anda mesti dapat menunjukkan bahawa nilai pasaran wajar adalah tepat untuk derma aset perniagaan atau harta dengan nilai lebih daripada $ 250.
Ini mungkin memerlukan anda mendapat penilaian daripada penilai bebas. Baca lebih lanjut mengenai potongan cukai untuk sumbangan amal .
Rujuk Penasihat Cukai Anda
Apabila anda telah menentukan nilai asal dan nilai pasaran saksama semasa sumbangan anda, pertimbangkan berunding dengan penasihat cukai anda sebelum membuat keputusan sama ada untuk mendermakan aset atau hasil tunai dari penjualannya.
Beberapa pembolehubah mungkin mempengaruhi keputusan anda, termasuk keuntungan modal yang berpotensi dan jenis perniagaan yang anda miliki. Beberapa garis panduan umum boleh membantu anda membuat keputusan:
- Pertimbangkan sama ada aset itu telah meningkat (dihargai) atau menurun (disusut nilai) dalam nilai.
- Jika ia telah dihargai, anda mungkin akan menyedari simpanan cukai yang lebih besar dengan mendermakan aset secara langsung kepada amal. Sekiranya anda menjual aset itu dan memberikan hasil kepada amal, peningkatan nilai kemungkinan akan menghasilkan keuntungan modal yang akan mengakibatkan kenaikan cukai untuk anda atau perniagaan anda. Amal mungkin akan dapat menjual atau melelongkan aset untuk harga yang lebih tinggi juga.
- Sekiranya aset tersebut telah disusut nilai , biasanya lebih baik untuk menjual aset tersebut dan mengambil kerugian tersebut, kemudian mendermakan hasil kepada amal. Jika anda mendermakan aset yang disusutn secara terus, anda hanya akan menerima potongan untuk penurunan nilai.
- Jika anda mendermakan inventori, anda mesti terlebih dahulu menetapkan asas kosnya menggunakan LIFO , FIFO atau cara lain. Anda boleh menolak nilai pasaran yang saksama atau asas cukai, mengikut mana yang kurang.
- Jika anda mendermakan harta dengan gadai janji terhadapnya, anda mesti mengurangkan nilai pasaran yang adil dengan nilai apa-apa faedah yang anda bayar atau akan membayar selepas sumbangannya. Anda tidak boleh menuntut potongan bunga dan potongan amal pada jumlah yang sama.
Mendokumentasikan Hadiah
Anda akan memerlukan surat daripada amal yang mengakui derma sama ada anda menyumbangkan wang tunai atau aset. Surat tersebut harus memasukkan jumlah yang tepat untuk sumbangan tunai. Amal tidak menganggarkan nilai untuk harta atau derma aset. Anda mesti dapat membuktikan nilai dengan penilaian atau beberapa penilaian bebas lain.
NOTA: Undang-undang cukai berubah secara berkala, dan anda harus berunding dengan profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini. Maklumat yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai dan bukan pengganti nasihat cukai.