Perbezaan asas antara kedua-dua istilah ini ialah cukai diri bekerja dibayar oleh individu yang bekerja sendiri, sementara cukai pekerjaan dibayar oleh pekerja dan majikan mereka.
Apakah Cukai Sendiri Pekerjaan?
Cukai diri adalah cukai yang dibayar oleh pemilik perniagaan yang bekerja sendiri atau Pentadbiran Keselamatan Sosial untuk Keselamatan Sosial dan Medicare, berdasarkan pendapatan dari perniagaan yang anda miliki (bukan perbadanan). Cukai diri juga dipanggil cukai "SECA" (dari Akta Sumbangan Sendiri).
Kadar cukai untuk pendapatan sendiri ialah 15.3% untuk Keselamatan Sosial dan Medicare, berdasarkan pendapatan bersih perniagaan. Pendapatan maksimum Jaminan Sosial ditetapkan setiap tahun; jika cukai Jaminan Sosial anda melebihi maksimum, tiada cukai Jaminan Sosial dikenakan ke atas amaun maksimum. Cukai Medicare dikenakan ke atas semua pendapatan bersih, tanpa maksimum. Terdapat juga cukai Medicare tambahan yang dikenakan ke atas individu berpendapatan tinggi, selepas mencapai tahap pendapatan tertentu.
Pekerja hanya perlu membayar setengah daripada cukai ini (majikan membayar separuh lagi), manakala pemilik perniagaan membayar jumlah keseluruhan cukai.
Tetapi, pemilik perniagaan mungkin mengambil separuh daripada cukai dari pulangan cukai pendapatan peribadi mereka, untuk mengurangkan pendapatan kasar diselaraskan.
Pemilik perniagaan yang bekerja sendiri membayar cukai pekerjaan sendiri, terdiri daripada cukai Sosial dan Medicare, termasuk cukai Medicare tambahan, jika berkenaan. Dan, tentu saja, orang yang bekerja sendiri juga membayar pajak pendapatan atas keuntungan dari pekerjaan sendiri.
Apakah Cukai Pekerjaan?
Menurut IRS, cukai pekerjaan termasuk:
- Cukai FICA (Jaminan Sosial dan cukai Medicare), berdasarkan pendapatan pekerja, dikongsi oleh pekerja dan majikan. Setiap membayar 7.65%, sehingga sejumlah 15.3%. Amaun maksimum Jaminan Sosial yang sama terpakai kepada cukai FICA. Dan cukai Medicare tambahan terpakai kepada bahagian Medicare cukai ini.
- Cukai pendapatan persekutuan, yang ditahan daripada upah pekerja dan dihantar ke IRS oleh majikan.
- Cukai Pengangguran Persekutuan (FUTA), yang dibayar oleh majikan untuk memberi faedah pengangguran kepada pekerja. Individu yang bekerja sendiri tidak membayar cukai pengangguran, dan mereka tidak dapat mengumpul manfaat pengangguran.
Bagaimana jika saya mempunyai kedua-dua pendapatan diri dan pendapatan pekerjaan?
Bagaimana jika saya berdua bekerja sendiri dan pekerja? Adakah saya perlu membayar maksimum pada kedua-dua cukai diri dan cukai pekerjaan? Ya dan tidak. Anda perlu membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan dari semua sumber, termasuk pendapatan sendiri dan pendapatan penggajian. Anda perlu membayar kedua-dua cukai diri (SECA) untuk Keselamatan Sosial dan Medicare, dan juga majikan anda mesti mengutip cukai FICA dari upah anda. Tetapi ada maksimum cukai Keamanan Sosial,
Secara amnya, cukai FICA dari pekerjaan dianggap pertama, dan jika maksimum Jaminan Sosial tidak tercapai, cukai pekerjaan diri dimasukkan. Artikel ini mengenai pajak SECA dan FICA menerangkan dengan lebih terperinci bagaimana pajak-pajak ini berfungsi dalam situasi ini.
Kesimpulannya
Kecuali bagi faedah pengangguran persekutuan, individu dan pekerja yang bekerja sendiri membayar cukai yang sama - cukai pendapatan persekutuan dan cukai untuk Keselamatan Sosial dan Medicare. Seperti yang saya katakan pada mulanya, ini pada dasarnya adalah cukai yang sama, hanya dengan nama yang berlainan.
Kembali ke Cukai Sendiri Pekerjaan: Apa yang Anda Perlu Tahu