Kesalahan akaun amanah peguam yang tidak sepatutnya dibuat peguam
Walaupun terdapat banyak cara bagi akaun amanah yang salah faham, terdapat tiga kesilapan yang biasa dilakukan peguam dalam menguruskan akaun IOLTA mereka.
"Meminjam" Wang Dari Akaun Amanah
Tidak ada cara yang sah untuk meminjam dari akaun amanah. Kadang-kadang peguam menggunakan dana akaun amanah sebelum mereka mempunyai hak untuk berbuat demikian, sementara dalam situasi lain mereka menggunakan dana yang mereka tidak akan memperoleh hak untuk digunakan. Sama ada pendekatan membuka pintu bagi peguam untuk mendapatkan masalah yang serius.
Terdapat tiga cara yang tidak wajar pinjaman dari akaun amanah berlaku:
Peguam Membawa Wang Akaun Amanah Sebelum Ia Telah Diperolehi
Ini sering berlaku apabila seorang peguam mengalami masalah aliran tunai. Dalam keadaan ini, peguam telah menerima penahan yang dia (mudah-mudahan) diletakkan di dalam akaun amanah, dan peguam itu berhak untuk membayar wang itu kepada dirinya sendiri sebagai kerja selesai. Walau bagaimanapun, peguam tidak akan mempunyai kerja yang disiapkan sebelum beberapa perbelanjaan yang perlu dibayar - gaji, sewa pejabat, kos yang lebih tinggi dalam kes fee kontingen, dan sebagainya.
Oleh itu, peguam terus maju dan mengambil lebih banyak daripada kepercayaan daripada dia sebenarnya mempunyai hak untuk mengambil dari akaun amanah pada ketika itu dalam kes itu.
Peguam Meminjam Wang Dari Dana Pelanggan Dengan Niat Meletakkannya Kembali
Apabila masalah aliran tunai meningkat kepada masalah kewangan yang lebih teruk, dan peguam mempunyai ribuan ringgit dalam dana klien yang duduk di dalam akaun amanah, ada yang mungkin tunduk kepada godaan untuk meminjam wang dari akaun amanah untuk terus bertahan.
Peguam boleh merasionalkannya dengan berfikir bahawa jika dia tidak dapat membayar bil pejabat maka dia tidak boleh tinggal dalam perniagaan, dan jika dia tidak dapat bertahan, dia tidak boleh menjaga kliennya. Jadi dia mengambil sedikit wang dari akaun amanah untuk menahannya sehingga aliran tunainya bertambah baik. Peguam mungkin mempunyai segala niat untuk menggantikan dana secepat mungkin, tetapi keadaan semacam ini biasanya bola salji dan berakhir sangat buruk untuk peguam - serta klien.
Kecurian Akaun Amanah
Keadaan ini benar-benar tidak boleh dipanggil pinjaman, dan ia tidak merujuk kepada penipuan yang dilakukan pada firma undang-undang. Dalam situasi percayai akaun amanah dalaman, sama ada peguam atau seseorang yang mempunyai akses ke akaun amanah telah sampai ke tahap tamak atau putus asa bahawa mereka hanya membuat keputusan untuk mengambil wang yang bukan milik mereka. Peguam dengan masalah penyalahgunaan zat atau ketagihan perjudian boleh sangat terdedah kepada kesilapan ini, tetapi masa lain ia berlaku untuk alasan yang tidak kelihatan jelas. Jika dilakukan oleh seorang peguam, kesilapan akaun amanah ini adalah yang paling mungkin untuk menamatkan kerjaya undang-undang. Tetapi walaupun ia dilakukan oleh seorang paralegal atau penjaga buku, peguam itu masih menjadi alat untuk membayar dana.
Mempengerusikan Dana Peguam Dengan Wang Pelanggan
Kesilapan besar kedua dalam pengurusan akaun amanah peguam melibatkan pengumpulan dana peguam dengan wang klien. Ini sering timbul daripada kekurangan memahami bagaimana akaun amanah sepatutnya berfungsi.
Laura A. Calloway, perunding pengurusan amalan undang-undang di Alabama State Bar, berkata, "Banyak pengacara tidak memahami apa yang tidak dan tidak masuk dalam akaun amanah. Ada yang menjalankan semuanya, termasuk yuran yang diperoleh melalui akaun amanah, menggunakan ia sebagai satu jurnal umum untuk firma mereka. Lain-lain mengambil 'penahan' tanpa memahami bahawa, sekurang-kurangnya dalam beberapa bidang kuasa seperti Alabama, tidak ada perkara seperti penahan yang tidak dapat dikembalikan Jadi mereka tidak meletakkan deposit terhadap masa depan bekerjasama dengan kepercayaan seperti yang mereka perlu, terutamanya jika mereka memerlukannya sekarang untuk memastikan lampu dihidupkan. "
Beberapa cara biasa peguam mengadu wang mereka dengan dana klien termasuk:
Satu Semak Dua Tujuan
Seorang peguam memberitahu klien bahawa yuran guaman akan menjadi $ 1,000 dan yuran pengajuan mahkamah akan menjadi $ 200, sehingga klien menulis surat cek sebesar $ 1,200. Sesetengah peguam akan meletakkan keseluruhan cek ke dalam akaun perniagaan kerana kebanyakan wang akan pergi ke peguam pula. Walau bagaimanapun, peraturan persatuan bar memerlukan cek masuk ke dalam akaun amanah, walaupun peguam berhak mendapatkan yuran peguam penuh dengan segera kerana bahagian fi pemfailan dari cek itu harus dipegang dalam kepercayaan.
Dana Peribadi Dipercayai dalam Dana Amanah
Sesetengah persatuan bar negara melarang peguam daripada mempunyai apa-apa dana peribadi dalam akaun amanah, sementara yang lain membenarkan peguam untuk menyimpan sejumlah kecil dalam akaun untuk membiayai perbelanjaan yang berkaitan dengan operasi akaun (walaupun amalan disyorkan adalah untuk semua yuran akaun amanah dipotong dari akaun perniagaan). Tetapi tidak ada seorang peguam yang dibenarkan menggunakan akaun amanah sebagai akaun operasi, akaun simpanan, atau tempat untuk menyembunyikan aset.
Kadang-kadang peguam hanya gagal memahami bahawa mereka tidak dapat membayar bil-bil seperti perbelanjaan overhead pejabat mereka secara langsung dari akaun amanah, walaupun cek dicatatkan dari dana yang telah diperoleh. Pada masa yang sama, pengacara sengaja menyalahgunakan akaun amanah sebagai cara untuk menyembunyikan aset. Sebagai contoh, Calloway mengatakan dia telah melihat peguam memasukkan dana peribadi ke dalam akaun amanah untuk mengelakkan levi IRS untuk cukai balik. Ini adalah pelanggaran etika yang jelas.
Tidak Mengeluarkan Yuran Diperoleh atau Pembayaran Balik Daripada Akaun Amanah
Calloway mengatakan dia telah melihat beberapa peguam yang menggunakan akaun amanah mereka sebagai akaun tabungan hujan. Daripada mengeluarkan semua yuran selepas mereka telah diperolehi, penundaan peguam itu mengeluarkan wang dari kepercayaan untuk mengurangkan risiko membelanjakannya. Calloway berkata ini adalah kedua-dua amalan perniagaan yang buruk dan pelanggaran etika. Walaupun dana IOLTA negara boleh mendapat manfaat daripada pendapatan faedah tambahan, peguam harus memindahkan wang itu ke akaun operasi perniagaan atau sejenis dana tabungan.
Gagal Mengesan Dana Pelanggan dengan betul
Cara utama yang ketiga adalah bahawa peguam mengacaukan akaun amanah mereka adalah dengan gagal menyimpan rekod terperinci setiap transaksi akaun amanah pelanggan. Terdapat beberapa cara yang peguam membuat kesilapan ini.
Tidak Meletakkan Nama Pelanggan pada Cek Rekod Amanah
Walaupun kebanyakan peguam adalah baik untuk menyimpan salinan cek akaun amanah mereka, tidak semua ingat bahawa mereka harus notate nama pelanggan atau nombor fail pada setiap cek ketika dikeluarkan. Walaupun mungkin mudah diingat mengapa cek ditulis sebulan yang lalu, mungkin sukar untuk diingat mengapa ia ditulis setahun dari sekarang.
Peguam yang berfikir bahawa mereka tidak akan mempunyai masalah memikirkan apa yang dalam akaun amanah mereka harus mempertimbangkan kesan peristiwa bencana atau bencana alam. Walaupun tidak berlaku begitu kerap, kadang-kadang pejabat undang-undang dan semua rekod mereka hancur. Api boleh membakar fail kertas dengan cepat, serta memusnahkan cakera keras komputer. Taufan atau angin puting beliung boleh menyebarkan rekod pengebilan selama batu. Perkara-perkara ini berlaku kepada peguam. Sekiranya seorang peguam perlu merekodkan rekod akaun amanah firma menggunakan penyata bank dan salinan cek lama yang diarahkan dari bank, tugasnya adalah hampir mustahil kecuali jika cek tersebut menunjukkan siapa wangnya digunakan dalam transaksi.
Tidak Menyimpan Lejar Individu untuk Setiap Pelanggan
Kadang-kadang peguam fikir mereka boleh menjejaki keseimbangan akaun setiap klien di kepala mereka. Pada satu ketika, mereka tidak boleh. Dan sekalipun mereka boleh, apa yang berlaku kepada akaun pelanggan jika berlaku kepada peguam?
Calloway menggambarkan keadaan yang ditemuinya di mana seorang peguam menyimpan dua akaun amanah. Dia akan menggunakan satu akaun amanah selama satu bulan, dan beralih ke akaun amanah yang lain pada bulan berikutnya. Kepercayaannya adalah dengan membiarkan setiap akaun mencapai baki sifar pada bulan yang digunakan, dia tidak perlu menyimpan pengarah amanah individu mengenai wang yang kekal dalam akaun itu. Dia salah. Peraturan etika memerlukan kunci kira-kira pada setiap klien supaya dana pelanggan tertentu dapat dikenalpasti.
Untuk mematuhi keperluan persatuan bar, peguam mesti menyimpan rekod yang menunjukkan berapa banyak wang setiap pelanggan memiliki dalam kepercayaan pada suatu masa yang tertentu. Deposit dan pengeluaran mestilah dikesan dengan jelas dalam beberapa cara yang memudahkan untuk menentukan baki akaun amanah setiap pelanggan. Jika tidak, ia akan menjadi mudah untuk satu wang pelanggan untuk dibelanjakan untuk kes pelanggan yang lain.
Tidak Mengimbangi Baki Pelanggan Individu Melawan Akaun Secara Keseluruhan
Peguam seharusnya tidak hanya memastikan akaun amanah mereka seimbang pada akhir bulan, dan tidak hanya mereka yang memastikan setiap akaun klien individu seimbang. Bandingkan kedua-dua itu dan baki mereka terhadap satu sama lain. Membandingkan baki keseluruhan kadang-kadang akan mendedahkan kesilapan perakaunan yang dibuat pada akaun individu, di mana cek atau deposit diabaikan. Langkah mudah ini kadang-kadang akan menangkap kesilapan-kesilapan yang mungkin mengakibatkan cek akaun amanah yang memantul.
Mendapatkan bantuan
Sesetengah peguam menyedari akaun amanah mereka disosialisasikan, tetapi mereka tidak tahu bagaimana untuk menyelesaikan masalah tersebut. Satu penyelesaian ialah menghubungi penasihat pengurusan amalan undang-undang. Banyak persatuan bar negara kini menawarkan nasihat pengurusan amalan undang-undang percuma kepada ahli persatuan bar mereka, dan beberapa penasihat pengurusan amalan undang-undang persendirian juga menawarkan perkhidmatan mereka dengan bayaran.
Sesetengah peguam mungkin takut membincangkan situasi akaun amanah mereka dengan mana-mana peguam, terutamanya dengan seorang peguam yang bekerja untuk persatuan bar negara, kerana keperluan pelaporan wajib untuk pelanggaran etika. Walau bagaimanapun, di banyak negeri, peraturan kelakuan profesional kini secara khusus tidak memasukkan perunding pengurusan amalan undang-undang mereka daripada melaporkan masalah tersebut ke lembaga etika mereka. Nerino J. Petro, Penasihat Pengurusan Praktik untuk program Bantuan Pengelolaan Kantor Hukum di State Bar of Wisconsin, mencatat bahwa sementara peraturannya bervariasi dari negara ke negara, beberapa negara seperti Wisconsin telah menerapkan aturan yang memberikan kerahasiaan kepada pengacara yang meminta bantuan dari bar negara program bantuan pengurusan undang-undang (LOMAP).
Mengurus akaun amanah dengan betul boleh menjadi masalah, tetapi kehilangan lesen undang-undang ke atas penyimpanan rekod yang ceroboh akan menjadi lebih buruk lagi. Peguam yang mengalami kesulitan menguruskan akaun amanah mereka harus segera menangani masalah dengan mendapatkan bantuan daripada akauntan yang berkelayakan atau dari perunding pengurusan amalan undang-undang.