Apakah Kesolvenan Adakah
Kesolvenan adalah keupayaan perniagaan untuk memiliki aset yang mencukupi untuk menampung liabilitinya. Aset-aset perniagaan adalah perkara-perkara yang dimiliki oleh perniagaan, dan liabiliti adalah apa yang ada pada perniagaan. Kenapa ini penting? Setiap perniagaan mempunyai masalah dengan aliran tunai sesekali, terutamanya apabila memulakan perniagaan.
Jika perniagaan mempunyai terlalu banyak bil untuk membayar dan tidak cukup aset (termasuk wang tunai, tentu saja) untuk membayar bil tersebut, perniagaan itu tidak akan bertahan.
Kesolvenan pada Lembaran Imbangan Perniagaan
Kesolvenan langsung berkaitan dengan kunci kira-kira perniagaan. Kunci kira-kira menunjukkan hubungan aset perniagaan di satu sisi kepada liabiliti dan ekuiti (pemilikan) di pihak yang lain.
Persamaan perakaunan tradisional ialah Aset yang sama Liabiliti ditambah Pemilik Ekuiti. Jika perniagaan mempunyai, katakan, $ 100,000 dalam aset dan $ 100,000 dalam liabiliti, pemiliknya tidak mempunyai ekuiti. Bank, boleh dikatakan, memiliki perniagaan. Tetapi jika perniagaan mempunyai $ 100,000 dalam aset dan hanya $ 50,000 dalam liabiliti, pemilik memiliki lebih banyak aset perniagaan dan boleh mengubahnya menjadi wang tunai jika diperlukan.
Langkah Kesuburan atau Rasio Kesolvenan
Kesolvenan sering diukur sebagai nisbah aset kepada liabiliti. Ingat, kesolvenan membandingkan aset kepada liabiliti - ada aset yang cukup untuk membayar bil?
Dalam nisbah ini, cara terbaik untuk mengukur kesolvenan adalah untuk memasukkan semua liabiliti: hutang yang perlu dibayar, cukai yang kena dibayar, pinjaman yang kena dibayar, pajakan yang kena dibayar - segala-galanya yang perlu dibayar oleh perniagaan. Terdapat dua nisbah yang mengukur kesolvenan:
Nisbah semasa ialah jumlah aset semasa yang dibahagikan dengan jumlah liabiliti semasa.
Aset semasa adalah tunai, akaun belum terima, inventori, dan perbelanjaan prabayar. Aset jangka panjang lain seperti peralatan tidak dipertimbangkan dalam nisbah ini kerana ia mengambil masa terlalu lama untuk menjualnya untuk mendapatkan wang untuk membayar bil-bil, dan mereka tidak akan menjual untuk nilai penuh.
Untuk menjadi pelarut dan perlindungan liabiliti, perniagaan harus mempunyai nisbah semasa 2 hingga 1, yang bermakna ia mempunyai dua kali lebih banyak aset semasa sebagai liabiliti semasa. Nisbah ini mengakui hakikat bahawa menjual aset untuk mendapatkan wang tunai boleh mengakibatkan kerugian, jadi lebih banyak aset diperlukan.
Nisbah cepat menggunakan hanya tunai dan akaun yang akan diterima, kerana aset ini adalah satu-satunya yang boleh digunakan untuk membayar hutang dengan cepat, dalam hal keperluan tunai kecemasan. Nisbah cepat adalah rasio 1 hingga 1, yang bermaksud tunai dan akaun belum terima mesti sama dengan jumlah hutang. Ini, seperti yang anda bayangkan, adalah nisbah yang lebih sukar untuk dicapai.
Kesolvenan Seperti Dilihat dari Pandangan Pemberi Pinjaman
Nisbah ini penting bagi pemilik perniagaan, tetapi juga untuk pemberi pinjaman. Sekiranya bank mempertimbangkan pinjaman untuk perniagaan, ia akan melihat dengan teliti pada nisbah ini untuk menentukan sama ada perniagaan sudah terlalu banyak hutang dan tidak cukup aset untuk membayar hutang tersebut.
Kesolvenan, Kecairan, dan Kebolehan
Kesolvenan sering dikelirukan dengan kecairan , tetapi ia bukan perkara yang sama.
Likuiditas adalah ukuran jangka pendek perniagaan, sementara kesolvenan adalah ukuran jangka panjang. Kecairan lebih banyak berkaitan dengan aliran tunai jangka pendek, sementara kesolvenan lebih banyak berkaitan dengan kestabilan kewangan jangka panjang.
Kesolvenan juga keliru dengan daya maju. Daya maju lebih berkaitan dengan kemampuan perniagaan untuk menguntungkan sepanjang tempoh yang panjang.