Perisai cukai adalah pengurangan pendapatan boleh cukai dengan mengambil potongan yang dibenarkan bahawa pendapatan boleh dikenakan cukai. AccountingTools mengatakan bahawa perisai cukai adalah "penggunaan sengaja untuk perbelanjaan bercukai untuk mengimbangi pendapatan yang boleh dikenakan cukai." Walaupun perisai cukai boleh digunakan untuk penjimatan cukai untuk pulangan cukai peribadi dan perniagaan, artikel ini memberi tumpuan kepada perisai cukai untuk perniagaan.
Apakah Beberapa Contoh Perisai Cukai?
Perisai cukai melibatkan pelaburan dan pembelian yang boleh ditolak cukai.
Beberapa contoh biasa termasuk:
Potongan perbelanjaan perubatan untuk individu. Sekiranya perbelanjaan ke atas perbelanjaan perubatan lebih besar daripada potongan standard, perbelanjaan berlebihan adalah potongan cukai. Jika anda sedang mempertimbangkan pembedahan besar, sebagai contoh, anda mungkin ingin melihat sama ada anda mahukan perisai cukai dalam satu tahun atau yang lain, untuk menurunkan pendapatan bercukai anda.
Potongan amal untuk individu dan perniagaan. Pemberian amal adalah perbelanjaan deductible untuk individu dan perniagaan. Bagi seseorang untuk mengambil potongan cukai ke atas pemberian amal, mereka mesti memotong potongan. Perbadanan boleh memasukkan derma amal dengan beberapa had dan sekatan.
Hipotek adalah perisai cukai klasik untuk individu dan perniagaan . Perhatikan bahawa bukan jumlah bayaran gadai janji yang boleh ditolak; itu perbelanjaan faedah.
Perniagaan boleh melakukan perbelanjaan susut nilai atas pembelian hartanah perniagaan, termasuk peralatan, perabot dan lekapan, dan kenderaan (tetapi bukan tanah).
Susut nilai pada dasarnya adalah satu cara untuk menyebarkan perbelanjaan membeli aset perniagaan sepanjang hayat aset tersebut. Susut nilai dipercepatkan membolehkan anda menyusut lebih banyak aset dalam tahun pertama atau dua, dan merupakan contoh hebat perisai cukai. Kedua-dua jenis susut nilai dipercepatkan adalah Seksyen 179 perbelanjaan dan susut nilai bonus.
Bagaimana Perisai Cukai Menjimatkan Cukai?
Perisai cukai adalah sebahagian daripada strategi kewangan keseluruhan. Lihatlah cara ini: Sebagai seseorang atau perniagaan, anda boleh mendapatkan potongan cukai untuk jenis pembelian dan aktiviti tertentu. Anda boleh melakukannya secara tidak sengaja, membeli apa sahaja yang anda mahu bila-bila masa anda mahu. Atau anda boleh menyelamatkan cukai secara sengaja dengan merancang pembelian untuk memanfaatkan perisai cukai.
Sebagai contoh, perniagaan memutuskan sama ada untuk memajak bangunan atau membeli bangunan. Mengambil gadai janji untuk pembelian sebuah bangunan akan membuat perisai cukai kerana kepentingan gadai janji boleh ditolak. Jika perniagaan meletakkan perisai cukai manfaat dari gadai janji ke dalam keputusan, manfaat pajak hipotek mungkin membuat keputusan lebih mudah.
Apakah Faedah Perlindungan Cukai?
Perisai cukai adalah sebahagian daripada keseluruhan strategi kewangan perniagaan. Perisai cukai
- Meningkatkan perbelanjaan, tetapi mereka lebih rendah pendapatan kena cukai.
- Kurangkan tunai di tangan, tetapi mereka meletakkan wang ke dalam pelaburan yang memberikan pulangan yang lebih tinggi.
Perisai cukai juga meningkatkan nilai perniagaan , yang penting jika anda ingin menjual perniagaan anda atau mendapatkan pinjaman dan pelabur.
Bagaimana saya boleh mengira nilai perisai cukai?
Nilai perisai cukai bergantung kepada
- Kadar cukai efektif bagi perniagaan
- Jumlah potongan
Pengiraan paling mudah adalah mengambil jumlah potongan untuk tahun itu dan melipatgandakannya dengan kadar cukai orang atau perniagaan. Contohnya, jika anda menjangkakan faedah pada gadai janji menjadi $ 1200 untuk tahun ini, dan kadar cukai anda ialah 20%, jumlah perisai cukai ialah $ 240. (Gunakan artikel ini untuk mencari dan mengira kadar cukai korporat dan kadar cukai peribadi untuk tahun semasa.)
Semasa anda mengkaji semula perisai cukai, bandingkan nilai perisai cukai dari setahun ke tahun. Jika perniagaan anda mempunyai pendapatan yang lebih tinggi dan kadar cukai yang lebih tinggi dalam satu tahun, jumlah tabungan cukai akan lebih tinggi pada tahun itu.
Bagaimana Pakej Pembaharuan Cukai 2017 Mempengaruhi Perisai Cukai?
Pelan Pembaharuan Cukai Trump (masih dalam proses seperti penulisan ini) akan mengehadkan potongan faedah gadai janji untuk gadai janji yang lebih besar, dan ini boleh menjejaskan pinjaman ekuiti rumah.
Bagaimanakah Saya Mengambil Kelebihan Perlindungan Cukai?
Cara terbaik untuk memaksimumkan manfaat menyelamat cukai perisai cukai adalah mengambil "kesan perisai cukai" sebagai pertimbangan dalam semua keputusan kewangan perniagaan. Sudah tentu, penjimatan cukai bukanlah satu-satunya pertimbangan apabila anda merancang strategi cukai anda untuk tahun ini, tetapi meninggalkan perisai cukai daripada proses perancangan dapat menurunkan nilai perniagaan anda dan meninggalkan wang di atas meja, untuk dikatakan.
Jangan tunggu hingga akhir tahun untuk melakukan perancangan cukai anda; beberapa potongan (seperti susut nilai) adalah pro-rated sepanjang tahun, jadi anda tidak akan mendapat penjimatan maksimum sekiranya anda membeli lewat pada tahun ini.
Seorang profesional cukai yang baik boleh membantu anda memaksimumkan perisai cukai dan meminimumkan cukai.