Keperluan Dokumen Anggaran Tunai dan Penyata Aliran Tunai
Asas Belanjawan Tunai
Anggaran tunai adalah penting kerana ia membantu pemilik perniagaan menguruskan modal rangkaian syarikat. Pemilik perniagaan lazimnya menyediakan belanjawan tunai setiap bulan, walaupun sesetengah pemilik perniagaan memilih untuk menyediakan belanjawan tunai suku tahunan. Anda boleh memikirkan belanjawan tunai sebagai instrumen kewangan jangka pendek; ia kurang formal daripada penyata aliran tunai yang komprehensif dan, oleh itu, lebih cepat dan cepat disediakan. Ia menerangkan berapa banyak wang yang diambil oleh firma anda dan berapa banyak wang tunai yang dikeluarkan. Oleh itu, dokumen anggaran tunai memberitahu anda berapa banyak uang tunai yang tersedia untuk firma pada akhir setiap bulan.
Jika belanjawan tunai menunjukkan peningkatan dalam modal kerja bersih, anda boleh menggunakan peningkatan itu untuk mengurangkan kos operasi - dengan membayar balik wang yang dipinjam, sebagai contoh. Sekiranya belanjawan tunai menunjukkan penurunan dalam modal kerja bersih, anda mungkin perlu mencari cara untuk meningkatkan tunai yang ada - dengan melukis pada garis kredit, mengambil pinjaman bank atau dengan pemfaktoran .
Pemfaktoran, yang sangat lazim dalam industri pakaian, terdiri daripada menjual akaun-akaun yang belum terima anda pada harga diskaun kepada pihak ketiga. Kerana pihak pemfaktoran mengambil alih pemilikan hutang daripada pemilik perniagaan, oleh itu mencari pelanggan anda dan bukannya kepada syarikat anda untuk pembayaran, itu cara yang baik untuk menaikkan modal apabila status kredit anda tidak dapat menyokong pinjaman.
Contoh Belanjawan Tunai
Berikut ialah dokumen bajet tunai mudah seperti:
| Sumber Tunai | |
| Memulakan wang tunai | $ 6,000 |
| Jualan tunai | $ 4,000 |
| Jualan aset | $ 2,000 |
| Penghutang akaun yang dikutip | $ 12,000 |
| Jumlah Tunai Tersedia | $ 24,000 |
Penggunaan Tunai | |
| Bahan | $ 4,000 |
| Buruh | $ 6,000 |
| Mengatasi overhead | $ 3,000 |
| Jualan dan Pentadbiran | $ 3,000 |
| Pembelian aset | $ 2,000 |
| Jumlah Tunai Digunakan | $ 18,000 |
| Tunai bersih | $ 6,000 |
Dalam contoh ini, tunai yang sedia ada ($ 24,000) melebihi wang tunai yang digunakan ($ 18,000) sebanyak $ 6,000, yang mewakili tunai bersih yang ada dan kedudukan permulaan untuk bulan berikutnya.
Penyata aliran tunai
Penyata Aliran Tunai adalah penyata yang lebih komprehensif yang disediakan bersama Penyata Pendapatan dan Lembaran Imbangan . Secara umum, Penyata Aliran Tunai adalah pembentangan yang lebih formal mengenai barangan kredit dan debit yang dibentangkan dalam belanjawan tunai. Ia melihat banyak sumber yang sama dan penggunaan tunai yang dibentangkan dalam dokumen Bajet Tunai dalam tempoh yang lebih lama, biasanya pada akhir suku fiskal dan sekali lagi akhir tahun.
Perbezaan Antara Anggaran Tunai dan Penyata Aliran Tunai
Salah satu perbezaan antara Bajet Tunai dan Penyata Aliran Tunai adalah untuk syarikat awam, Penyata Aliran Tunai adalah sebahagian dari penyata kewangan yang diperlukan yang mesti disediakan dan disajikan mengikut piawaian FASB (Perakaunan Kewangan bebas Lembaga Piawaian).
Walaupun tidak diperlukan secara sah, kebanyakan firma perakaunan menyediakan penyata kewangan untuk syarikat swasta mematuhi piawaian FASB yang sama.
Satu lagi perbezaan besar antara Bajet Tunai jangka pendek dan Penyata Aliran Tunai jangka panjang adalah yang termasuk susut nilai . Walaupun perbelanjaan susutnilai tidak mengubah kedudukan tunai bersih syarikat, nilai sebenar sesebuah syarikat semestinya menyumbang penurunan nilai kebanyakan aset perniagaan dari masa ke masa.
Untuk menguruskan syarikat dengan secukupnya, pemilik perniagaan kecil mesti menyediakan penyata kewangan secara teratur dan menganalisisnya dengan teliti.