Bolehkah anda Kurangkan CFA atau Perbelanjaan CFP ke atas Cukai Anda?

Mungkin, bergantung pada keperluan pekerjaan anda

Mendaftar dalam program Perancang Kewangan Berkanun (CFA) atau Perancang Kewangan Bersertifikat (CFP) dan mengambil peperiksaan yang relevan boleh mahal - sehingga beberapa ribu ringgit atau lebih hanya untuk mengkaji semula dan kemudian mengambil peperiksaan. Angka tersebut tidak termasuk kos menyelesaikan kerja kursus peringkat kolej yang diperlukan.

Persoalan yang berulang di kalangan calon adalah: Bolehkah saya memotong bayaran peperiksaan atau perbelanjaan penyediaan peperiksaan pada cukai saya?

Nah, jawapan pendek adalah: Ia bergantung.

Kaedah IRS untuk Menghapuskan Perbelanjaan Pendidikan

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menerbitkan peraturan untuk menolak apa yang dianggap sebagai perbelanjaan pendidikan yang berkaitan dengan pekerjaan daripada cukai anda. Inilah yang dikatakan IRS:

Anda boleh memotong kos pendidikan berkaitan pekerjaan yang memenuhi syarat sebagai perbelanjaan perniagaan. Ini adalah pendidikan yang memenuhi sekurang-kurangnya satu daripada dua ujian berikut.

• Pendidikan diperlukan oleh majikan anda atau undang-undang untuk menjaga gaji, status, atau pekerjaan anda sekarang. Pendidikan yang dikehendaki mesti menyediakan tujuan perniagaan yang baik bagi majikan anda.
• Pendidikan ini mengekalkan atau meningkatkan kemahiran yang diperlukan dalam kerja anda sekarang.

Dalam praktiknya, bagi mereka dalam pengurusan pelaburan atau profesion analisis, CFA atau CFP boleh melayani "tujuan perniagaan yang baik" dan diperlukan untuk tugas tersebut. Pendidikan tambahan yang diperlukan oleh program CFA atau CFP dapat dianggap sebagai pendidikan yang berkaitan dengan pekerjaan jika memenuhi syarat berikut:

• Anda memerlukan kelayakan untuk mengekalkan gaji, status, atau pekerjaan anda sekarang;
• Keperluan ini berfungsi dengan tujuan perniagaan majikan anda; dan
• Pendidikan bukanlah sebahagian daripada program yang akan memenuhi syarat untuk perdagangan atau perniagaan baru.

Keperluan terakhir ini adalah kerap kali yang mengarahkan banyak pencari keahlian.

Sebagai contoh, jika anda bekerja untuk firma perkhidmatan kewangan, tetapi dalam peranan yang berkaitan dengan pelaburan (seperti dalam teknologi maklumat atau pentadbiran), CFA atau CFP tidak diperlukan untuk kerja anda. Dalam kes ini, kelayakan itu akan memenuhi syarat anda untuk pekerjaan baru, dan perbelanjaan anda tidak akan dikenakan cukai. Selain itu, jika majikan anda membayar balik kos anda, anda tidak boleh menuntutnya sebagai perbelanjaan untuk pulangan cukai anda.

Sekiranya anda mendapat lebih banyak pendidikan daripada majikan anda (atau undang-undang), pendidikan tambahan yang disediakan oleh CFA dapat dianggap sebagai pendidikan yang berkaitan dengan pekerjaan hanya jika ia "mempertahankan atau meningkatkan" kemahiran yang diperlukan dalam pekerjaan anda sekarang . Ini boleh menjadi rumit, kerana, secara teknikal, sementara CFA atau CFP pasti meningkatkan kemahiran yang berkaitan dengan pekerjaan anda, ini juga dapat dilihat sebagai memenuhi syarat untuk pekerjaan baru.

Bagaimana untuk Menghapuskan Beban Anda Jika Anda Kelayakan

Sekiranya anda menentukan bahawa perbelanjaan berkaitan kepercayaan anda sebenarnya boleh ditolak cukai, anda boleh menuntut mereka salah satu daripada dua cara:

• Jika anda seorang pekerja yang bergaji, anda boleh memotongnya sebagai sebahagian daripada potongan terperinci anda pada Borang 1040 Jadual A, tetapi hanya bahagian yang melebihi 2% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan.
• Jika anda bekerja sendiri, anda harus memotong perbelanjaan pendidikan anda secara langsung daripada pendapatan diri anda. Jelas sekali, ini memerlukan pendapatan yang akan membelanjakan perbelanjaan anda; ini bermakna bahawa mereka yang menganggur mungkin tidak dapat menolak perbelanjaan mereka.

Sekarang, walaupun perbelanjaan kursus atau peperiksaan anda tidak memenuhi syarat untuk potongan cukai, anda tidak semestinya beruntung. Sesetengah perbelanjaan CFA dan CFP layak untuk Peluang American atau Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat. Faktor penentu adalah sama ada anda mengambil kursus dari penyedia berkelayakan dan memenuhi had pendapatan.

Garisan bawah

Ringkasnya, setiap calon CFA dan CFP mempunyai keadaan peribadi dan cukai yang berbeza. Sekiranya anda tidak pasti sama ada ujian peperiksaan dan perbelanjaan persediaan anda boleh ditolak, anda perlu bercakap dengan pakar cukai.

Suatu perkara yang pasti, walaupun: anda tidak mahu melaporkan diri anda untuk penipuan cukai pada pernyataan tatalaku tahunan anda.