Jawapan kepada Soalan Anda mengenai Cukai sebagai Kontraktor Bebas
Dalam artikel ini, anda akan mengetahui bagaimana untuk membayar diri anda, bagaimana anda perlu membayar cukai ke atas pendapatan perniagaan anda, dan bagaimana anda boleh menyimpan wang pada cukai perniagaan anda dengan menolak perbelanjaan perniagaan.
Apakah kontraktor bebas?
Seorang kontraktor bebas hanyalah seseorang yang bekerja untuk orang lain, tetapi bukan sebagai pekerja. Untuk tujuan cukai pendapatan, anda dianggap sebagai pemilik tunggal. Penamaan "pemilik tunggal" hanyalah bentuk perniagaan kecil. Anda tidak perlu membayar untuk mendaftarkan perniagaan anda dengan negara anda atau dengan IRS, dan anda tidak perlu memasukkan (membentuk sebuah syarikat).
Bagaimanakah kontrak bebas mempengaruhi pembayaran saya?
Anda masih dibayar untuk kerja yang anda lakukan dalam perniagaan anda, tetapi pembayaran anda bukan gaji atau upah. Pembayaran ini adalah pendapatan perniagaan. Anda tidak mendapat gaji dari perniagaan anda. Wang yang anda terima untuk kerja anda atau produk anda masuk ke akaun semak perniagaan anda (ya, anda harus mempunyai akaun bank perniagaan yang berasingan). Anda boleh mengambil wang dari perniagaan (ia dipanggil "menarik"), tetapi bukan sebagai gaji kerana anda adalah pemilik , bukan pekerja.
Jumlah yang anda ambil sebagai pemilik tidak menjejaskan cukai anda; anda mesti membayar cukai ke atas SEMUA pendapatan perniagaan anda, sama ada anda mengambilnya atau tidak.
Kerana anda bukan pekerja, pembayaran yang anda terima dari perniagaan anda tidak mempunyai pegangan cukai pendapatan f ederal yang diambil dari mereka, dan tidak ada potongan untuk jaminan sosial atau Medicare.
Sudah tentu, anda tidak boleh keluar daripada membayar cukai, dan anda masih perlu membayar cukai pendapatan persekutuan dan negeri ke atas pendapatan anda dari pekerjaan anda sebagai kontraktor bebas, melalui pulangan cukai perniagaan. Cukai untuk keselamatan sosial dan Medicare juga mesti dibayar; cukai gabungan ini dipanggil cukai kendiri untuk kontraktor bebas.
Bagaimanakah menjadi pemilik tunggal / kontraktor bebas bekerja untuk cukai?
Apabila anda menyediakan cukai pendapatan peribadi anda, anda juga akan menyediakan satu bentuk yang dipanggil Jadual C , yang menyenaraikan pendapatan perniagaan anda dari semua kerja kontrak anda, tolak apa-apa perbelanjaan. Banyak IC boleh memfailkan apa yang disebut Jadual C-EZ, di mana anda hanya menyenaraikan jumlah pendapatan anda dan meringkaskan perbelanjaan anda. Ia hanya mengambil masa beberapa minit untuk diselesaikan.
Perbelanjaan apa yang boleh saya dedahkan sebagai kontraktor bebas?
Anda boleh menolak perbelanjaan perniagaan biasa yang telah anda bayar. Untuk apa-apa perbelanjaan, anda mesti mempunyai rekod yang sangat baik , yang dibuat pada masa perbelanjaan, untuk menunjukkan bahawa ia adalah perbelanjaan perniagaan dan amaun perbelanjaan, dalam hal audit. Berikut adalah senarai potongan cukai perniagaan dari A hingga Z.
Anda mahu mengambil potongan sah yang anda boleh. Tetapi anda mesti dapat membuktikan bahawa wang itu dibelanjakan dan ia adalah untuk tujuan perniagaan.
Bagaimanakah saya tahu perbelanjaan untuk perniagaan?
IRS mengatakan bahawa hanya perbelanjaan yang mempunyai tujuan perniagaan tertentu boleh ditolak. Jika anda ingin memotong perbelanjaan, perbelanjaan ini mestilah jelas untuk perniagaan anda , bukan peribadi . Juga, perbelanjaan mesti didokumenkan dengan jelas, dengan tarikh, amaun, dan tujuan perniagaan.
Adakah saya perlu membayar cukai anggaran suku tahunan ?
Sekiranya perniagaan anda mempunyai keuntungan, anda mungkin perlu membuat anggaran bayaran untuk cukai perniagaan anda. Tetapi, jika anda mempunyai sumber pendapatan lain, anda mungkin dapat meningkatkan penangguhan anda terhadap pendapatan dari pekerjaan untuk menjelaskan cukai pendapatan tambahan dan cukai diri anda yang mungkin perlu dibayar. Hanya untuk menjadi jelas, cukai yang dianggarkan mesti merangkumi cukai pendapatan persekutuan dan cukai diri anda yang berhutang untuk Jaminan Sosial dan Medicare.
Mula-mula, lihat jika anda boleh meningkatkan jumlah yang dipegang dari gaji anda dari sumber pendapatan lain. Sekiranya anda tidak mempunyai jumlah pegangan untuk menyesuaikan diri, anda mungkin memerlukan bantuan untuk mengetahui sama ada anda perlu membayar anggaran cukai pendapatan anda sebagai kontraktor bebas. Sekiranya anda mempunyai pendapatan dari tahun sebelumnya, anda boleh menggunakannya sebagai asas untuk mengira bil anggaran anda, atau bekerja dengan penasihat cukai.
Perkara cukai berbunyi rumit. Adakah saya perlu membayar orang lain untuk melakukan cukai saya?
Anda mungkin memerlukan bantuan dengan (a) Jadual C atau Jadual C-EZ, (b) Jadual SE untuk mengira jumlah cukai pekerjaan sendiri, dan (c) pengiraan anggaran cukai yang kena dibayar. Jika anda mempunyai pulangan cukai perniagaan yang mudah, tanpa pekerja atau inventori produk, anda mungkin boleh menggunakan salah satu perkhidmatan penyediaan cukai perniagaan dalam talian ini .
Adakah saya akan menerima W-2 untuk tujuan cukai pendapatan?
Daripada menerima W-2 pada bulan Januari setiap tahun, anda akan menerima borang 1099-MISC yang menunjukkan jumlah keseluruhan yang anda peroleh dari setiap pelanggan yang anda bekerja pada tahun itu. Sekiranya pembayaran dari mana-mana satu pelanggan adalah kurang daripada $ 600, anda tidak akan menerima borang 1099-MISC, tetapi anda masih perlu memasukkan jumlah yang telah anda bayar pada pulangan cukai perniagaan anda.
Bagaimanakah saya membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan saya sebagai kontraktor bebas?
Pertama, anda mesti menentukan pendapatan bersih dari semua aktiviti perniagaan anda. Pendapatan daripada kerja anda sebagai sub direkodkan pada Jadual C. Pendapatan daripada kerja anda sebagai IC disenaraikan, maka apa-apa potongan diambil, untuk mendapatkan nombor pendapatan bersih. Nombor ini dibawa ke Talian 12 dalam Borang 1040 anda. Ia akan ditambah dengan sebarang pendapatan lain, dan kemudian cukai tersebut dikira berdasarkan jumlah pendapatan kasar anda yang diselaraskan.
Bagaimana pula dengan cukai pendapatan negara?
Kebanyakan negeri mempunyai cukai pendapatan, dan ya, anda mesti membayar cukai pendapatan negeri tersebut ke atas pendapatan anda sebagai kontraktor bebas.
Bagaimanakah cukai kendiri diambil kira dan dimasukkan ke dalam penyata cukai saya?
Amaun pendapatan bersih ("keuntungan") dari Jadual C anda adalah untuk menentukan jumlah cukai diri yang anda perlu bayar. Pengiraan ini dilakukan pada Jadual SE . Hasil dari perhitungan ini adalah jumlah pajak yang ditambahkan ke jumlah pajak penghasilan yang harus Anda bayar.
Contoh cukai untuk kontraktor bebas:
Seorang kontraktor bebas, memanggilnya Carol, bekerja untuk beberapa pelanggan pada tahun 2018 dan dia memperolehi sejumlah $ 18,000 untuk tahun ini, seperti yang ditunjukkan pada bentuk 1099-MISC yang dia terima. Dia tidak mempunyai pendapatan lain, tetapi suaminya Tom mempunyai pekerjaan sepenuh masa dan mereka memfailkan pulangan cukai bersama.
Dia memfailkan Jadual C-EZ untuk cukai perniagaannya 2018. Dia boleh membuktikan dia memandu 250 batu ke belakang untuk kerja-kerja tugasan, jadi (pada kadar perbatuan IRS untuk 2018 dari 54.5 sen satu batu) dia boleh memotong $ 86.25. Ini menjadikan pendapatan bersihnya daripada perniagaannya $ 18,000 kurang $ 86.25, atau $ 17,913,75. Jumlah ini berlaku pada 1040 mereka pada Talian 12: Pendapatan perniagaan (atau kerugian).
Dia juga mesti membayar cukai diri sebanyak $ 17,913,75. Dia boleh menggunakan jadual pendek SE. Hasil pengiraan Jadual SE menunjukkan dia berhutang $ 2687.05 (15.3%) untuk cukai diri. Carol mendapat kredit untuk faedah keselamatan sosial ini. Separuh daripada jumlah ini ($ 1343.53) ditolak pada Page 1 dari pulangan cukai pendapatannya, untuk mengurangkan jumlah pendapatan kasar yang dilaraskan untuk tahun ini.
Untuk mengambil kira cukai diri sendiri, Tom boleh meningkatkan penangguhannya dari karyanya, atau Carol boleh mula membayar anggaran cukai, mengambil jumlah penuh $ 2,687.05 dan membahagikannya dengan 4 dan membayar satu perempat setiap suku tahun (15 April, Julai 15, 15 Oktober, dan 15 Januari 2016).
Ini adalah satu contoh bagaimana cukai kontraktor bebas mungkin berfungsi. Keadaan anda mungkin berbeza, jadi sila periksa dengan profesional cukai atau gunakan salah satu program perisian penyediaan cukai untuk membantu anda menyediakan cukai anda.