Lindungi Kerugian Perniagaan Anda dengan Menggabungkan

Bagaimana Melawan Peraturan Kehilangan Hobi

Banyak perniagaan bebas yang banyak menanggung kerugian, dan kerugian perniagaan dapat mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Itulah perkara yang baik kerana ia bermakna anda membayar kurang dalam cukai. Jika anda juga mempunyai kerja seharian yang anda dibayar sebagai pekerja di Borang W-2, kerugian perniagaan mungkin bermakna anda menerima bayaran balik yang lebih besar berbanding dengan seseorang yang mendapat upah yang sama tetapi tidak mempunyai pertunjukan bebas perniagaan sampingan.

Mengurangkan cukai anda dengan cara ini adalah strategi cukai yang sangat baik.

Malah, banyak profesional cukai menggalakkan orang ramai yang berpendapatan tinggi untuk menukar hobi mereka menjadi "perniagaan" supaya mereka mengalami kerugian. Tidak menghairankan, Perkhidmatan Hasil Dalam Dalaman telah menangkap strategi ini.

The Hobby Rule Rule of Thumb

Tiada kaedah yang sukar dan cepat untuk membezakan antara hobi dan perniagaan sebenar berdasarkan pulangan cukai. Tidak ada cara untuk memberitahu perniagaan yang sah dari hobi kecuali menggunakan peraturan umum: Jika perniagaan melaporkan keuntungan bersih sekurang-kurangnya tiga daripada lima tahun, IRS menganggap bahawa ia adalah perniagaan untung. Sekiranya perniagaan melaporkan kerugian bersih dalam lebih daripada dua daripada lima tahun, ia dianggap sebagai hobi bukan keuntungan.

Peraturan ini membebankan bukti besar mengenai perniagaan muda. Di satu pihak, IRS menjangka perniagaan baru akan mengalami kerugian. Adalah normal bagi perniagaan untuk mempunyai satu atau dua tahun kerugian sebelum menjadi menguntungkan. Sebaliknya, perniagaan mungkin mempunyai beberapa tahun kerugian sebelum membuat keuntungan.

Faktor-faktor lain Menyumbang

Sekiranya anda tidak dapat memenuhi peraturan tiga tahun lima tahun, anda masih boleh membuktikan motif keuntungan anda berdasarkan sembilan faktor lain:

1. Anda menjalankan aktiviti dengan cara yang berorientasikan perniagaan.
2. Masa dan usaha yang anda masukkan ke dalam aktiviti menunjukkan bahawa anda berniat menjadikannya menguntungkan.

1. Anda bergantung pada pendapatan dari aktiviti untuk kehidupan anda.
2. Kerugian anda adalah disebabkan oleh keadaan di luar kawalan anda atau mereka dianggap normal dalam fasa permulaan jenis perniagaan tertentu anda.
3. Anda mengubah cara operasi anda dalam usaha untuk meningkatkan keuntungan.
4. Anda atau penasihat anda mempunyai pengetahuan yang diperlukan untuk menjalankan aktiviti tersebut sebagai perniagaan yang berjaya.
5. Anda berjaya membuat keuntungan dengan aktiviti yang serupa pada masa lalu.
6. Sekiranya aktiviti itu membuat keuntungan dalam beberapa tahun, IRS akan mempertimbangkan berapa banyak keuntungan yang dibuatnya.
7. Anda boleh mengharapkan untuk membuat keuntungan masa depan dari penghargaan aset yang digunakan dalam aktiviti tersebut.

Bagaimana Jika Anda Diaudit?

Audit untuk mempertahankan kerugian perniagaan anda boleh memakan masa dan mahal. Sekiranya anda kalah, IRS akan melarang kehilangan perniagaan anda. Perbelanjaan perniagaan anda akan terhad kepada pendapatan perniagaan anda, yang bermaksud sifar keuntungan. Anda perlu membayar sebahagian daripada cukai pendapatan anda, termasuk penalti dan faedah. Dan anda perlu meluangkan masa untuk memerangi IRS dan membayar akauntan daripada memberi tumpuan kepada membuat wang.

Apa nak buat?

Pertama sekali, anda mesti menjalankan kerja bebas anda dengan cara yang sangat berorientasikan. Ini bermakna menyimpan rekod yang baik dan menyimpan buku harian perniagaan yang menunjukkan pertemuan dengan pelanggan, tarikh akhir dan projek.

Anda harus mempunyai kad perniagaan dan laman web yang mempromosikan perniagaan anda, dan menyimpan log gigs bebas yang anda memohon walaupun anda tidak mendaratinya. Ia akan menjadi lebih sukar bagi IRS untuk membuktikan bahawa anda hanya seorang hobi jika anda tiba di audit anda bersenjata dengan perancang harian yang menunjukkan semua maklumat ini.

Di samping itu, peraturan hobi kehilangan hobi terpakai kepada pemilik tunggal yang memfailkan Jadual C , jadi salah satu cara yang paling pasti untuk membuktikan anda serius melakukan perniagaan-anda bukan hanya terlibat dalam hobi dan cuba untuk menghapuskan perbelanjaan anda - untuk membentuk entiti perniagaan yang berasingan untuk tujuan cukai.

Anda boleh memilih dari beberapa jenis entiti perniagaan, masing-masing dengan struktur cukai sendiri.

C Corporations

Syarikat-syarikat biasa kadang-kadang dipanggil "C corp" untuk membezakan mereka dari Subkomputer K Corporations atau "S Corps." C korporat mempunyai nombor pengenalan cukai mereka sendiri dan mereka memfailkan pulangan cukai mereka sendiri.

Sekiranya perbadanan mempunyai kerugian, kerugian itu akan dapat mengimbangi keuntungan tahun depan. Syarikat boleh mengalami beberapa tahun kerugian dan kerugian terkumpul boleh membawa keuntungan masa depan.

K Corporations and Partnerships

Ini adalah "entitas melewati." Perniagaan ini tidak dikenakan cukai di peringkat korporat. Sebarang keuntungan atau kerugian diluluskan kepada para pemegang saham dan pemegang saham melaporkan keuntungan atau kerugian atas pulangan cukai peribadi mereka.

Jika anda mempunyai sekurang-kurangnya satu rakan kongsi perniagaan yang lain, anda boleh membentuk perkongsian , tetapi sebuah korps boleh dibentuk jika anda satu-satunya pemegang saham atau pemilik. Kor dan perkongsian kedua-dua S melaporkan keuntungan atau kerugian mereka atas pulangan cukai perniagaan, maka mereka mengeluarkan Borang K-1 kepada setiap pemegang saham untuk melaporkan saham pemegang saham keuntungan atau kerugian.

IRS menganggap bahawa pemegang saham bekerja untuk S-Corp atau perkongsian supaya ia menjangka bahawa sekurang-kurangnya sebahagian daripada pendapatan pemegang saham akan dikenakan cukai. Anda perlu membayar gaji yang munasabah untuk mengelakkan audit, dan anda perlu membayar cukai atas gaji itu walaupun perniagaan itu tidak membuat apa-apa wang.

Jika anda memilih untuk membentuk perkongsian, pemegang saham kedua anda boleh menjadi pasangan anda, yang lain penting, atau mana-mana orang lain. Ia tidak perlu menjadi 50-50 perjanjian pemilikan. Pasangan anda boleh memiliki sekurang-kurangnya 1 peratus perkongsian sementara anda mengekalkan kawalan 99 peratus yang lain.

Syarikat Liabiliti Terhad

Sebuah syarikat liabiliti terhad ditetapkan oleh negara di mana perniagaan itu menggabungkan. Ia bukan entiti cukai persekutuan yang berasingan. Ia dikenakan cukai sebagai perkongsian di peringkat persekutuan atau, jika memilih LLC, ia boleh dikenakan cukai sebagai korporasi C. Sekiranya LLC mempunyai hanya satu pemegang saham, ia mungkin merupakan entiti "tidak diendahkan" dan dikenakan cukai ke atas Borang 1040 Jadual C.

Menggunakan Entiti Perniagaan sebagai Strategi Kerugian

Jika anda telah menggunakan kerugian dua tahun anda dan anda telah memfailkan Jadual C, pertimbangkan sama ada membentuk perniagaan yang berasingan akan melindungi kerugian anda. Mengambil kira kos tambahan audit IRS yang berpotensi walaupun anda akhirnya berjaya mempertahankan diri anda, ditambah dengan kos tambahan untuk dimasukkan ke dalam negara asal anda.

Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk membentuk sebuah syarikat C jika aktiviti perniagaan anda dijangka menguntungkan sepanjang jangka panjang kerana kerugian semasa akan mengurangkan keuntungan masa depan. IRS secara jelas menyatakan bahawa peraturan tiga tahun tidak berlaku untuk syarikat C.

Jika anda menjangkakan bahawa aktiviti perniagaan anda akan terus menjana kerugian pada masa hadapan, pertimbangkan untuk membentuk perkongsian atau korporat S. Kerugian semasa akan mengurangkan pendapatan semasa pada 1040 anda, tetapi keuntungan masa depan, jika ada, tidak akan dikurangkan dengan kerugian sebelumnya.

Syarikat-syarikat atau perkongsian jika anda boleh mencari pemegang saham tambahan-menawarkan tempat pertengahan di antara Jadual C tunggal kepunyaan dan syarikat C biasa. Membayar diri dengan gaji di sebuah korps mungkin terdengar seperti kelemahan, tetapi ia mempunyai kesan peningkatan kerugian dan meminimumkan keuntungan.

Keputusan peribadi anda harus dibuat setelah faktor-faktor berat seperti pendapatan lain anda, kurungan cukai marginal anda, jangkaan keuntungan masa depan, dan toleransi peribadi anda untuk menyimpan rekod dan berurusan dengan IRS. Memasukkan memerlukan lebih banyak kertas kerja, tetapi baki pemilik C Jadual tunggal bermakna anda mempunyai peluang yang lebih besar untuk diaudit.