Perniagaan kecil terutamanya terdedah kepada kerugian kecurian oleh pekerja. Salah satu sebabnya adalah bahawa pekerja sering melakukan pelbagai fungsi dengan pengawasan yang sedikit.
Contohnya ialah penjaga buku yang mengendalikan akaun yang belum terima , akaun yang perlu dibayar, dan penyesuaian bulanan kunci kira-kira. Alasan kedua adalah bahawa banyak syarikat kecil kekurangan kawalan asas untuk mengelakkan penipuan seperti cek kewangan atau audit luar tahunan. Ketiga, banyak pemilik perniagaan kecil terlalu banyak mempercayai pekerja utama dan enggan mengakui tanda-tanda ketidakjujuran.
Jenis Pencurian Tunai
Persatuan Pemeriksa Penipuan Bersertifikat (ACFE) mengutip tiga jenis kecurian wang tunai : peluncuran, penipuan wang tunai, dan pengeluaran penipuan. Penipuan dan penipuan tunai melibatkan kecurian resit tunai, yang bermaksud wang tunai yang mengalir ke dalam perniagaan. Pengeluaran wang palsu melibatkan kecurian wang tunai yang mengalir keluar dari perniagaan dalam bentuk pembayaran.
Skimming
Skimming merujuk kepada kecurian wang tunai yang belum memasuki sistem perakaunan majikan. Pencurian boleh berlaku di daftar tunai atau tempat jualan biasa.
Sebagai contoh, pelanggan membuat pembelian menggunakan wang tunai. Seseorang pekerja poket wang dan tidak pernah mengadun pembelian di cash register. Pemilik perniagaan tidak menyedari kecurian itu kerana tiada rekod jualan ada. Pekerja juga boleh menelefon sebahagian daripada penjualan dan poket selebihnya. Contohnya, seorang pekerja mengumpulkan $ 10 dari pelanggan dan menaikkan jualan $ 5.
Dia menyimpan baki $ 5.
Pekerja yang bekerja semasa jam sibuk seperti peralihan malam cenderung diawasi kurang dari mereka yang bekerja pada waktu perniagaan biasa. Begitu juga dengan jurujual luar, pekerja terpencil, dan pekerja lain yang bekerja jauh dari lokasi utama majikan. Bagi para pekerja ini, pemotongan sering merupakan kejahatan peluang.
Pemotongan juga boleh melibatkan pencurian cek. Sebagai contoh, pesakit pos melapor ke pejabat pergigian untuk perkhidmatan yang mereka terima. Seorang pekerja pejabat pergigian menyimpan beberapa cek ke dalam akaun peribadi dan bukannya akaun majikannya. Pemeriksaan yang hilang itu tidak pernah dimasukkan ke dalam sistem perakaunan majikan supaya majikan tidak mengetahui bahawa mereka telah diterima.
Cash Larceny
Pencuri tunai merujuk kepada mencuri wang tunai selepas ia direkodkan pada buku majikan. Larceny lebih sukar untuk disembunyikan daripada mencuri kerana dana dicuri telah direkodkan dalam sistem perakaunan majikan. Satu contoh larceny adalah kecurian wang tunai dari laci tunai selepas pekerja telah membuat jualan. Pekerja mungkin kemudiannya cuba untuk menutup jejaknya melalui skim daftar tunai (dibincangkan di bawah). Dia boleh membuat bayaran balik palsu, membatalkan penjualan, atau mengubah atau memusnahkan pita daftar tunai.
Pengeluaran Penipuan
Seperti halnya wang tunai, pencairan penipuan melibatkan kecurian wang tunai yang telah direkodkan pada buku majikan. Pekerja menggunakan kedudukannya untuk melepaskan dana untuk tujuan yang tidak dibenarkan oleh majikan.
ACFE mengenal pasti lima jenis pengeluaran penipuan.
- Semak Tampering. Seorang pekerja membuat pemeriksaan penipuan atau mengubah yang sedia ada untuk manfaatnya. Sebagai contoh, pekerja mengubah cek daripada pelanggan, menggantikan nama majikan dengan namanya sebagai penerima. Pekerja kemudian mendepositkan cek itu ke dalam akaun peribadi.
- Skim Pendaftaran Tunai. Seorang pekerja mencuri wang tunai dari daftar dengan mengurungkan jualan sebelumnya atau membuat bayaran balik palsu.
- Skim Pengebilan . Jenis penipuan ini melibatkan dokumen palsu seperti pesanan pembelian atau invois. Pekerja membuat dokumen palsu dan kemudian mengeluarkan cek. Dia mengembalikan cek atau mendepositkannya ke dalam akaun peribadi.
- Skim Pembayaran Belanja. Banyak pekerja melakukan penipuan dengan memalsukan perbelanjaan perniagaan. Mereka boleh menyerahkan perbelanjaan peribadi sebagai perbelanjaan perniagaan atau mengembang jumlah sebenar yang dibelanjakan. Sesetengahnya akan menghantar belanja yang sama beberapa kali.
- Skim gaji. Pekerja gaji boleh memalsukan rekod gaji, lembaran masa atau dokumen lain untuk keuntungan peribadi. Pekerja boleh membuat pekerja palsu, memalsukan komisen, atau mengubah gaji atau bilangan jam bekerja.
Perlindungan insurans
Kecurian wang tunai oleh pekerja tidak dilindungi oleh dasar hartanah komersil biasa. Terdapat dua sebab untuk ini. Pertama, wang tunai tidak layak sebagai harta yang dilindungi. Kebanyakan dasar tidak termasuk akaun, bil, mata wang, nota, dan wang atau sekuriti di bawah definisi harta yang dilindungi . Kedua, kebanyakan polisi tidak termasuk kerugian atau kerosakan yang disebabkan oleh tindakan tidak jujur atau jenayah yang dilakukan oleh pekerja (termasuk mana-mana pekerja sementara atau pekerja yang dipajak ).
Untuk melindungi syarikat anda daripada kecurian wang tunai oleh pekerja, anda boleh membeli liputan kecurian pekerja (juga dikenali sebagai liputan ketidakjujuran pekerja). Perlindungan ini boleh ditambah kepada polisi hartanah atau pakej melalui borang sokongan atau perlindungan jenayah.