Maklumat Cukai Perniagaan Mengenai Pulangan Cukai Peribadi Anda

Termasuk Jadual C atau Jadual K-1 pada Borang Anda 1040

Soalan: Bagaimana saya memasukkan maklumat cukai perniagaan saya mengenai pulangan cukai peribadi saya?

Tidak kira apa jenis perniagaan yang anda miliki, walaupun anda memiliki perbadanan, pendapatan yang anda terima dari perniagaan anda akan terus kepada pulangan cukai peribadi anda. Ini bermakna bahawa keuntungan dari perniagaan yang anda terima setiap tahun mesti dilaporkan dan dibayar sebagai sebahagian daripada 1040 peribadi anda.

Bagaimana maklumat cukai perniagaan ini masuk ke dalam kepulangan peribadi anda bergantung kepada jenis perniagaan yang anda miliki.

Jangan bimbang; semua akan dijelaskan.

Perbincangan ini terpakai kepada Jadual C untuk kepunyaan tunggal atau ahli tunggal LLC, Jadual K-1 untuk perkongsian, multiple-member LLC, atau perbadanan S, dan pendapatan dividen bagi pemegang saham korporat. Berikut adalah cara anda memasukkan maklumat cukai perniagaan ini mengenai pulangan cukai peribadi anda

Filing Cukai sebagai Tunggal Hakmilik atau Single-Member LLC

Jika anda memfailkan cukai perniagaan sebagai pemilik tunggal atau ahli tunggal LLC (yang dikenakan cukai sebagai kepunyaan tunggal ), anda akan menggunakan Jadual C untuk menentukan pendapatan bersih perniagaan anda.

Masukkan maklumat mengenai Pendapatan atau Rugi Bersih, seperti yang dikira pada Jadual C pada Baris 12 (Pendapatan atau Rugi Perniagaan). Jumlah ini dimasukkan pada 1040 peribadi anda pada Baris 12. Keuntungan atau kerugian bersih perniagaan anda digunakan bersama-sama dengan pendapatan lain yang anda mungkin perlu mengira pendapatan kasar anda dan cukai peribadi anda yang diselaraskan.

Maklumat lanjut mengenai Jadual C , termasuk arahan bagaimana untuk menyediakan, apabila anda boleh menggunakan Jadual C-EZ , dan banyak lagi.

Mengambil Cukai sebagai Rakan Kongsi atau Ahli LLC

Jika anda memfailkan cukai perniagaan sebagai rakan kongsi dalam perkongsian atau ahli berbilang ahli LLC (yang dikenakan cukai sebagai perkongsian), anda akan menggunakan Jadual K-1 (Borang 1065) untuk menentukan pendapatan bersih perniagaan anda. Jadual K-1 (Borang 1065) melaporkan semua pendapatan daripada perkongsian, termasuk dividen, pengedaran, faedah, royalti, dan keuntungan modal.

Jadual maklumat K-1 diperolehi daripada pulangan cukai perkongsian ( Borang 1065 ) yang sebelum ini selesai dan difailkan secara berasingan dengan IRS. Jumlah di Borang 1065 dibahagikan kepada rakan kongsi berdasarkan kepada bahagian perkongsian mereka, seperti yang terperinci dalam perjanjian perkongsian atau perjanjian operasi (untuk LLC). Tiada cukai dibayar pada Borang 1065; ia hanyalah maklumat kembali .

Jadual K-1 termasuk beberapa maklumat yang mesti dimasukkan ke dalam tempat yang betul di Jadual E - Pendapatan Tambahan dan Kerugian . Kemudian maklumat Jadual E keseluruhan dimasukkan ke dalam borang peribadi anda 1040 pada Talian 17.

Situasi Khas Pasangan Sebagai Pasangan

Jika anda dan pasangan anda adalah rakan kongsi dalam perniagaan, anda mungkin layak untuk memfailkan pulangan cukai perniagaan anda sebagai QJV Dalam kes ini, anda mungkin dapat memfailkan dua Jadual C bukannya pulangan perkongsian.

Kelayakan anda untuk memilih status QJV bergantung pada keadaan anda dan keadaan lain.

Filing Cukai sebagai Pemilik Syarikat

Jika anda mempunyai pendapatan sebagai pemilik (pemegang saham) sebuah syarikat, anda memfailkan jenis Jadual K-1 yang berbeza untuk Borang 1120S. Maklumat ini serupa dengan Jadual K-1 untuk perkongsian, dan ia berdasarkan kepada bahagian anda dari pelbagai jenis pendapatan daripada syarikat S. Perbadanan S memfailkan pulangan cukai perniagaan pada Borang 1120-S).

Filing Cukai sebagai Pemegang Saham Korporat

Perbadanan membayar cukai atas pendapatannya, tetapi jika anda menerima sebarang dividen sebagai pemegang saham, anda mesti membayar cukai atas pendapatan dividen tersebut. Dividen dikenakan sama ada sebagai pendapatan biasa atau sebagai keuntungan modal. (Ya, ini adalah cukai berganda .) Anda akan menerima 1099-DIV yang menunjukkan pendapatan anda daripada dividen.

Semak dengan profesional cukai anda untuk maklumat lanjut tentang cara melaporkan pendapatan dividen.

Termasuk Pendapatan Perniagaan di Jadual SE untuk Cukai Sendiri Pekerjaan

Di samping membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan perniagaan anda, anda juga perlu membayar cukai diri (Social Security / Medicare untuk bekerja sendiri). Sekiranya anda adalah pemilik syarikat atau perbadanan S, anda tidak dianggap sebagai bekerja sendiri.

Pendapatan perniagaan anda digunakan untuk menentukan jumlah cukai diri. Anda mesti memasukkan maklumat tersebut ke dalam pendapatan bersih anda dari Jadual C, bahagian pendapatan perkongsian anda dari Jadual K-1, atau dari pendapatan S Corp di Jadual K-1 (1120S). Jadual SE menggunakan maklumat ini untuk mengira tanggungan cukai diri anda.

Hantar Pulangan Cukai Anda ke Masa

Pastikan anda memfailkan pulangan cukai anda supaya ia diterima oleh IRS tidak lewat dari tarikh jatuh tempo. Semak dua artikel ini:

Mendapatkan Bantuan Dengan Pemfailan Cukai Perniagaan

Adalah lebih baik untuk mempunyai penyedia cukai membantu anda dengan kerja ini, atau menggunakan program perisian cukai yang akan membolehkan anda memasukkan maklumat pada K-1 kosong dan mempunyai maklumat secara automatik diletakkan di bahagian yang betul pada 1040 anda.