Usahasama Berkualifikasi - Soalan Yang Sering Ditanya

01 - Apakah Usahasama Berkualifikasi?

Usaha sama yang berkelayakan (QJV) bukanlah jenis perniagaan undang-undang. Ia adalah satu konsep yang dibangunkan oleh IRS untuk membolehkan pemilik suami-isteri suatu perniagaan perkongsian yang memenuhi keperluan tertentu untuk memfailkan cukai perniagaan mereka sebagai pemilik tunggal, dengan menggunakan dua bentuk Borang C.

02 - Apakah Manfaat Cukai Perniagaan yang Diluluskan sebagai Usahasama Berkualifikasi?

Sekiranya anda memenuhi syarat kelayakan untuk memilih untuk dikenakan cukai sebagai usaha sama yang berkelayakan (QJ) terdapat beberapa faedah dalam mengambil pilihan raya ini:

1. Ia lebih murah dan lebih mudah untuk memfailkan dua bentuk cukai perniagaan C Jadual daripada memfailkan pulangan cukai pendapatan perkongsian rumit untuk perniagaan. Perkongsian mesti memfailkan pulangan cukai perniagaannya sendiri dan kemudian membahagikan pendapatan antara rakan kongsi untuk tujuan cukai. Walaupun untuk perkongsian dua orang yang mudah, proses ini boleh bermakna menyewa penyedia cukai.

2. Kedua-dua pasangan menerima kredit Sosial / Medicare untuk keuntungan perniagaan. Pasangan ini perlu membayar cukai diri ( Cukai Keamanan / Medicare) atas bahagian keuntungan mereka, tetapi cukai ini ditambah kepada kelayakan dan faedah Jaminan Sosial / Medicare masing-masing.

03 - Bolehkah Perniagaan Suami-Suami Saya Terpilih untuk Menjadi Usahasama Berkualifikasi?

Perniagaan suami isteri anda mungkin layak memfailkan cukai perniagaan sebagai Syarikat Bersama Berkualifikasi (QJV) jika anda memenuhi kriteria tertentu:

1. Perniagaan anda mungkin bukan perbadanan atau perbadanan S,
2. Suami dan isteri mestilah satu-satunya orang dalam perniagaan
3. Mereka mesti memfailkan pulangan cukai bersama,
4. Mereka mesti melibatkan diri dalam perniagaan pada tahun ini (dengan kata lain, kedua-dua pasangan bekerja secara aktif dalam perniagaan), dan
5. Kedua-dua pasangan mesti bersetuju untuk tidak diperlakukan sebagai perkongsian (dengan kata lain, kedua-duanya mesti memfailkan Jadual C). Jika satu pasangan memfailkan pulangan cukai perkongsian, yang lain tidak boleh memfailkan Jadual C.

04 - Bolehkah Suami-Isteri LLC Menjadi Usahasama Berkualifikasi?

IRS khusus tidak termasuk "entiti negeri" (iaitu, LLCs) daripada memilih untuk memfailkan cukai perniagaan sebagai Usaha Sama Berkualifikasi. Tetapi terdapat satu "kelemahan" dalam sekatan ini: LLCs dalam keadaan harta masyarakat boleh memfailkan sebagai QJV.

Harta komuniti adalah jenis pemilikan bersama aset. Beberapa negeri membenarkan pasangan yang sudah berkahwin memiliki hak ini. Pendapatan perniagaan mungkin boleh dimasukkan sebagai pemilikan bersama di negeri-negeri ini jika pendapatan memenuhi kriteria lain. Prinsip pemilikan bersama membolehkan IRS untuk merawat pemilikan bersama LLC oleh dua pasangan sebagai sama seperti untuk perkongsian yang dimiliki oleh dua pasangan.

Negara-negara harta benda adalah Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington, dan Wisconsin.

05 - Bagaimana Saya Memilih Status Usahasama Berkualifikasi?

Tiada borang pemilihan untuk dimuatkan. Sekiranya anda dan pasangan anda memenuhi kriteria di atas, semua yang perlu anda lakukan adalah memfailkan borang C yang berasingan dan tambahkannya kepada pendapatan anda yang lain pada pulangan cukai anda.

06 - Bagaimana Saya Lengkapkan Jadual C untuk Usahasama Berkualifikasi?

Anda sebenarnya perlu melengkapkan dua Jadual C - satu untuk setiap pasangan Setiap Jadual C harus menunjukkan bahagian orang itu bagi setiap item pendapatan dan perbelanjaan.

Sebagai contoh, jika perniagaan suami isteri mempunyai pendapatan bersih $ 100,000, dan perjanjian perkongsian itu menetapkan bahawa semua pendapatan dibahagi 50/50 antara suami dan isteri, setiap Jadual C akan menunjukkan pendapatan $ 50,000.

Sekiranya anda melakukan cukai anda sendiri, selesaikan satu Jadual C bagi perniagaan untuk mendapatkan jumlah pendapatan bersih. Kemudian gunakan Jadual C untuk membahagikan semua item baris antara pasangan, mengikut peratusan bahagian perniagaan mereka. (Jangan memfailkan Jadual C yang digabungkan, ia hanya akan mengelirukan IRS.)

07 - Bagaimana Cukai Bekerja Sendiri untuk Usaha Bersama yang Layak?

Suami dan isteri dalam usaha sama yang berkelayakan layak dan mesti membayar, cukai diri (Jaminan Sosial dan Medicare untuk pemilik perniagaan yang bekerja sendiri). Cukai kendiri untuk setiap orang adalah berdasarkan bahagian orang itu dari pendapatan bersih dari perniagaan.

Dalam contoh di atas, setiap pasangan akan membayar cukai diri kepada $ 50,000 pendapatan bersih perniagaan. Setiap pasangan harus memfailkan Jadual SE untuk mengira tanggungan cukai diri mereka.

08 - Bagaimana jika saya Berkongsi Sebagai Patungan Bersama yang Tidak Benar? Apa yang saya buat?

Sekiranya anda memfailkan sebagai usaha sama yang tidak sah apabila anda tidak layak berbuat demikian, anda perlu memfailkan pulangan cukai yang dipinda bagi tahun itu. Borang cukai baru perlu menjadi pengembalian cukai perkongsian. Jika anda fikir anda telah membuat kesilapan dalam pemfailan sebagai usahasama yang berkelayakan, lihat profesional cukai anda untuk mendapatkan bantuan dengan pemfailan ini.

09 - Entiti Bersama atau Entiti yang Tidak Layak?

Entiti yang tidak dipertimbangkan adalah pemilik tunggal LLC yang memfailkan pulangan cukai perniagaannya sebagai satu-satunya hak milik, pada Jadual C. Oleh kerana sebuah syarikat hanya boleh dianggap sebagai QJV dalam keadaan harta masyarakat, di negeri ini hanya sebuah LLC yang dimiliki oleh dua Pasangan boleh dianggap sebagai dua entiti yang tidak diendahkan.

Tiada apa yang perlu anda lakukan untuk menjadi entiti yang tidak diendahkan; itu hanya status cukai untuk tujuan IRS.