Bagaimana Membuat Kalendar Cukai Gaji Tahunan

Pembayaran Cukai dan Laporan Cukai Penggajian untuk Cukai Penggajian Persekutuan dan Negeri

Mengekalkan pelaporan dan pembayaran cukai gaji memerlukan perhatian yang teliti terhadap perincian. Menetapkan kalendar cukai gaji tahunan boleh membantu anda mengelakkan denda dan penalti dan memastikan anda berada di landasan yang betul. Walaupun anda mempunyai CPA atau perkhidmatan simpan kira melakukan cukai gaji anda, anda perlu tahu bila cukai dan laporan ini perlu dibayar.

Apa yang Termasuk dalam Cukai Payroll?

Cukai gaji termasuk laporan dan pembayaran, berdasarkan jumlah pekerja :

• Cukai pendapatan persekutuan
• Cukai FICA (Cukai Keselamatan dan Medicare)
• Cukai pengangguran Persekutuan

Cukai pendapatan persekutuan dan cukai FICA kadangkala disebut "941 cukai," kerana ia termasuk dalam IRS Form 941 , laporan suku tahunan dan laporan cukai.

Cukai pendapatan negara juga ditahan daripada gaji pekerja dan dilaporkan kepada negeri anda, jika negara anda mempunyai cukai pendapatan.

Cukai Gaji untuk Kontraktor Bebas

Jika anda membayar bukan pekerja, anda tidak perlu menahan cukai pendapatan atau cukai FICA daripada pembayaran yang anda buat kepada mereka. Anda dikehendaki melengkapkan laporan tahunan untuk kontraktor dan memfailkan laporan tersebut dengan IRS.

Bila Membuat Simpanan Cukai Penggajian Persekutuan

Sebelum anda mula menggunakan kalendar ini, anda perlu menentukan jadual pembayaran cukai gaji yang berkenaan dengan perniagaan anda untuk 941 cukai. Jadual deposit yang anda mesti gunakan bergantung pada saiz gaji anda.

Semi-Mingguan

Sekiranya anda mempunyai gaji yang besar, anda mesti membuat pembayaran gaji gaji setengah minggu (dua kali seminggu).

Pembayaran cukai yang perlu dibayar pada hari terakhir bulan atau 15hb bulan. Jika tarikh itu hujung minggu atau bercuti, tarikh akhir adalah hari perniagaan berikutnya. Oleh itu, jika akhir bulan jatuh pada hari Sabtu, tarikh akhir adalah Isnin berikutnya. Baca lebih lanjut mengenai peraturan deposit semi-mingguan untuk melihat sama ada anda mesti membuat pembayaran ini.

Bulanan
Deposit cukai gaji wajib dibuat pada hari ke-15 setiap bulan untuk bulan sebelumnya kecuali peraturan separa mingguan dikenakan (lihat di atas).

Suku tahun

• Laporan cukai gaji suku tahun pada Borang 941 akan berakhir pada akhir bulan selepas berakhirnya setiap suku tahun. Jika anda telah membuat semua deposit gaji gaji pada masa dan sepenuhnya, anda telah sampai ke 10 bulan berikutnya untuk menyerahkan Borang 941.
• Deposit cukai pengangguran Persekutuan dijangka pada akhir bulan berikutan setiap suku tahun jika liabiliti cukai perniagaan anda melebihi $ 500.

Setiap tahun

• Penyata Tahunan dan Penyata Cukai kepada pekerja (di Borang W-2 ) dan pekerja kontrak (pada Borang 1099-MISC ) akan dibuat pada akhir bulan Januari bagi tahun sebelumnya.
• Laporan cukai pengangguran Persekutuan pada Borang 940 dan deposit cukai akan dibuat pada akhir bulan Januari bagi tahun sebelumnya. Jika semua deposit cukai telah dibuat sepenuhnya dan tepat pada masanya, tarikh akhir adalah 10 bulan depan.
• Penghantaran kepada Keselamatan Sosial pada Borang W-3 (bersama-sama dengan semua W-2) dan pada Borang 1096 (bersamaan dengan 1099-an) akan berlaku pada akhir bulan Januari, untuk tahun sebelumnya.

Menggunakan EFTPS untuk Deposit Gaji

Deposit cukai gaji wajib dibuat menggunakan Sistem Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik (EFTPS) ; kupon deposit (Borang 8109) tidak lagi diterima oleh IRS.

Anda boleh menggunakan kalendar cukai di laman web ini sebagai titik permulaan kalendar anda.

Tarikh Gaji Am Cukai Gaji (Berbeza mengikut Tahun)

Bayaran cukai dan jadual laporan di bawah adalah untuk cukai gaji persekutuan. Berunding dengan pihak berkuasa cukai negeri anda (jabatan pendapatan atau lain-lain) untuk keperluan cukai gaji negeri dan tempatan. Tarikh jatuh tempo untuk pembayaran separa mingguan untuk 941 cukai tidak termasuk dalam jadual ini.

Tarikh jatuh tempo untuk cukai gaji persekutuan adalah seperti yang dinyatakan di bawah kecuali deposit atau laporan tidak kena pada hujung minggu atau bercuti. Dalam mana-mana tahun apabila tarikh matang jatuh pada hujung minggu atau bercuti, laporan atau deposit perlu dibayar pada hari perniagaan berikut berikutnya. Oleh itu, jika laporan dibuat pada 15 Januari, dan itu adalah hari Sabtu, laporan itu akan dibuat pada 17 Januari.

Januari
15 Januari: Deposit Cukai Gaji Bulanan bagi bulan Disember (jika anda membayar bulanan)
30 Januari: Cukai Pengangguran Persekutuan Deposit (FUTA) terhutang melalui Disember jika $ 500 atau lebih.

31 Januari: Sediakan pekerja dengan gaji dan laporan cukai tahun lepas (borang W-2 untuk pekerja.
31 Januari: Laporan Gaji Suku Tahunan dan Cukai ke atas Borang 941 untuk suku yang berakhir 31 Disember
31 Januari: Mengemukakan Laporan Cukai Pengangguran Tahunan pada Borang 940 untuk tahun sebelumnya
31 Januari: Mengirim borang penghantaran pekerja akhir tahun (Borang W-3) ke Pentadbiran Keselamatan Sosial, bersama dengan semua W-2.

Februari
15 Februari: Deposit Cukai Gaji Bulanan bagi bulan Januari (jika anda membayar bulanan)

Mac
15 Mac: Deposit Cukai Gaji Bulanan bagi bulan Februari (jika anda membayar bulanan)

April
15 April: Deposit Cukai Gaji Bulanan untuk Mac (jika anda membayar bulanan)
30 April: Cukai Pengangguran Persekutuan Deposit (FUTA ) terhutang melalui Mac, jika $ 500 atau lebih.
30 April: Laporan Gaji dan Cukai Suku Tahunan File pada Borang 941 bagi suku yang berakhir 31 Mac

Mungkin
15 Mei: Deposit Cukai Gaji Bulanan untuk bulan April (jika anda membayar bulanan)

Jun
15 Jun: Deposit Cukai Gaji Bulanan untuk bulan Mei (jika anda membayar bulanan)

Julai
15 Julai: Deposit Cukai Gaji Bulanan untuk Jun (jika anda membayar bulanan)
31 Julai: Cukai Pengangguran Persekutuan Deposit (FUTA) terhutang melalui Jun jika $ 500 atau lebih.
31 Julai: Laporan Gaji Suku Tahunan dan Cukai ke atas Borang 941 bagi suku yang berakhir pada 30 Jun

Ogos
15 Ogos: Deposit Cukai Gaji Bulanan untuk Julai (jika anda membayar bulanan)

September
15 September: Deposit Cukai Gaji Bulanan untuk bulan Ogos (jika anda membayar bulanan)

Oktober
15 Oktober: Deposit Cukai Gaji Bulanan untuk bulan September (jika anda membayar bulanan)
31 Oktober: Cukai Pengangguran Persekutuan Deposit (FUTA) terhutang melalui September jika $ 500 atau lebih.
31 Oktober: Laporan Gaji Suku Tahunan dan Cukai ke atas Borang 941 bagi suku yang berakhir 30 September

November
15 November: Deposit Cukai Gaji Bulanan untuk bulan Oktober (jika anda membayar bulanan)

Disember
15 Disember: Deposit Cukai Gaji Bulanan untuk bulan November (jika anda membayar bulanan)

Anda juga mungkin ingin mengkaji kalendar cukai perniagaan bulan ini. yang termasuk tarikh akhir pembayaran cukai pendapatan perniagaan.