Melabur vs Meminjamkan Wang ke Perniagaan Anda
Walaupun anda tidak perlu mendapatkan wang dari bank, anda mungkin perlu memasukkan wang ke dalam perniagaan anda pada mulanya. Sekiranya anda membuka perkongsian atau syarikat liabiliti terhad (LLC), dalam kebanyakan kes anda perlu membuat sumbangan sebagai bahagian perniagaan anda.
dalam kes ini, anda akan membuat pelaburan, bukan pinjaman.
Jadi, di sini anda dengan cek di tangan dan penjaga buku anda berkata, "Bagaimana anda mahu menempah ini? Adakah pinjaman atau pelaburan?" Terdapat kesan dan risiko cukai kepada setiap kursus.
Meminjam Wang untuk Perniagaan Anda
Anda pastinya boleh meminjamkan wang kepada perniagaan anda sehingga anda menjadi pemberi pinjaman. Ini bermakna anda secara peribadi memberi wang kepada perniagaan dalam bentuk pinjaman formal, dengan minat. Pastikan terma pinjaman ditulis supaya anda adalah urusniaga panjang yang jelas memisahkan anda dari perniagaan dan meletakkan semua secara bertulis - kadar faedah ke atas pinjaman, bagaimana pinjaman itu akan dibayar balik, dan akibatnya jika ia tidak ' tidak dibayar balik.
Faedah atas pinjaman itu dikenakan kepada anda secara peribadi apabila ia dibayar balik. Pembayaran balik prinsipal tidak dikenakan cukai kerana anda telah membayar cukai di atasnya.
Melabur Wang dalam Perniagaan Anda
Jika anda melabur dalam perniagaan anda, anda meletakkan wang dalam ekuiti pemilik (pendapatan tertahan dalam perbadanan).
Anda boleh mengeluarkan wang pada bila-bila masa tanpa akibat cukai, tetapi jika anda mengambil keuntungan atau mendapatkan dividen, anda membayar cukai keuntungan modal atas pembayaran ini.
Risiko Setiap Pilihan
Pinjaman anda ke perniagaan anda menjadikan anda pemiutang, sama seperti bank atau orang lain perniagaan anda berhutang. Jika perniagaan tidak dapat membayar bilnya, mempunyai dokumen pinjaman akan menempatkan anda dalam kumpulan pemiutang dan memberi peluang kepada anda mendapatkan beberapa wang anda kembali dalam proses kebangkrutan .
Peminjam datang sebelum pelabur dalam senarai keutamaan untuk muflis.
Jika anda melabur dalam perniagaan anda dan masuk ke kebankrapan pembubaran (Bab 7), anda mungkin tidak akan mendapatkan wang anda kembali. Pemiutang (yang kepadanya perniagaan berhutang wang) dibayar terlebih dahulu.
Bagaimana Menghindari Terbitan Cukai dengan Sumbangan Anda
Sama ada anda memutuskan untuk meminjam wang untuk perniagaan anda atau membuat pelaburan, bagaimana anda memperlakukan ini untuk tujuan cukai adalah penting. Keputusan Mahkamah Cukai 2008 menggambarkan isu itu.
Dalam kes ini, pemilik perniagaan mendakwa dia telah membayar perbelanjaan untuk perniagaannya yang tidak dibayar dan dia ingin menuntut belanja sebagai hutang lapuk. Mahkamah Cukai menyatakan dalam penemuan fakta-fakta bahawa pemilik "tidak menuntut atau menerima bayaran untuk apa-apa perbelanjaan yang dia bayar bagi pihak perbadanannya."
Mahkamah Cukai juga menyatakan bahawa pinjaman itu mestilah "timbul daripada perhubungan penghutang penghutang berdasarkan obligasi yang sah dan boleh dikuatkuasakan untuk membayar jumlah wang yang tetap atau boleh ditentukan." Dalam erti kata lain, mesti ada:
- Tulisan bertulis yang mewujudkan hubungan yang jelas antara pemilik perniagaan (pemiutang) dan perniagaan (penghutang)
Huraian jumlah yang dipinjamkan
- Harapan yang jelas bahawa pembayaran balik dijangka, dan terma dan syarat pembayaran balik itu, dan
- Dan pernyataan yang jelas akibatnya jika hutang itu tidak dibayar balik.
Tiada peruntukan ini secara bertulis, tiada pinjaman, dan pembayaran bil perniagaan tidak menjadi kewajipan di pihak perniagaan untuk membayar balik pemiliknya.
Bagaimana Mahkamah Cukai Mengobati Pembayaran Pemilik
Mahkamah cukai mendapati bahawa pembayaran pemilik adalah sumbangan modal dan bukan pinjaman. Iaitu, pemiliknya melabur lebih banyak wang dalam perniagaan. Pelaburan ini tidak dianggap sebagai pendapatan perniagaan, dan jika pemilik mengambil pelaburannya, keuntungan modal mesti dibayar atas pengeluaran itu.
Sekiranya anda ingin meminjam wang untuk perniagaan anda, pastikan ada kertas kerja yang menetapkan syarat pinjaman, obligasi pembayaran balik, dan penalti untuk tidak membayar balik. Mempunyai seorang peguam menyediakan perjanjian pinjaman supaya semua syarat yang diperlukan dimasukkan.
Kemudian, pastikan bahawa syarikat membayar balik hutang itu atau bahawa akibat tidak membayar balik akan dipertahankan.
Jika anda ingin melabur dalam perniagaan anda, perkara yang sama berlaku: pastikan anda membuat jejak kertas dan dokumen pemegang saham untuk membuktikan bahawa anda sebenarnya pemegang saham, termasuk nilai saham yang anda beli dan perubahan nilai dari masa ke masa.
Jadi, apakah cara terbaik untuk meletakkan wang ke dalam perniagaan anda?
Ia bergantung kepada cukai individu dan keadaan kewangan anda. Apa sahaja yang anda memutuskan,
1. Bincangkan pilihan dengan kedua-dua profesional cukai dan penasihat undang-undang anda,
2. Masukkan perjanjian (pinjaman atau sumbangan modal) secara bertulis, dan
3. Simpan rekod transaksi yang baik dan pastikan ia jelas bagaimana wang itu akan diambil kira dalam buku-buku perniagaan.
Penafian: Kandungan artikel ini dan semua kandungan di Laman ini bertujuan untuk maklumat umum sahaja. Penulis bukan CPA, wakil cukai, atau Agen Tercatat. Setiap situasi perniagaan adalah khusus, undang-undang dan peraturan cukai berubah dan setiap negeri mempunyai peraturan yang berbeza. Rujuk dengan profesional cukai anda untuk maklumat yang berkaitan dengan keadaan khusus anda.
Sumber: Memo Mahkamah Cukai 2008-14 (dalam bentuk PDF).