Jawapan kepada Soalan Mengenai Cukai Pendapatan Kanada untuk Pembuat Freelancers
Soalan Pembaca: Saya harap saya tidak melangkah ke garisan jika saya bertanya soalan mengenai cukai invois dan Kanada.
Baru-baru ini saya mendapat kontrak reka bentuk grafik bebas di Toronto yang akan mendapat saya kira-kira $ 1,000. Pelanggan saya telah meminta saya memfailkannya, tetapi saya tidak tahu apa yang harus saya hantar. Saya tidak merancang untuk mengambil sepenuh masa ini; ia akan sentiasa menjadi kerja yang jarang saya jumpai selama bertahun-tahun. Soalan-soalan yang saya ada ialah:
- Adakah saya perlu mendaftar perniagaan?
- Apa yang perlu dilakukan pada invois dengan betul (nama dan alamat saya sendiri?)
- Bagaimanakah saya mengisytiharkan ini mengenai pulangan cukai saya?
- Adakah saya perlu mengenakan bayaran cukai jualan yang dihantarkan oleh pelanggan saya (HST) ?
Respons: Ini adalah soalan yang sering ditanya oleh para freelancer. Agar, ini adalah jawapan kepada soalan-soalan anda:
1. Freelancing sedang menjalankan perniagaan!
Mula-mula, anda beroperasi sebagai perniagaan jika anda bebas. Tidak kira berapa banyak kerja yang anda lakukan; jika anda melakukan sesuatu di luar apa yang anda lakukan sebagai pekerja di AS atau Kanada dan dibayar untuknya, anda menjalankan perniagaan dan mesti mematuhi keperluan undang-undang dan peraturan yang berkenaan, seperti membayar cukai ke atas pendapatan tambahan (Lihat Pendapatan Perniagaan ).
2. Anda tidak perlu mendaftar perniagaan dengan nama anda sendiri
Invois anda harus mempunyai nama sah anda atau nama perniagaan berdaftar. Di AS dan Kanada, anda tidak perlu mendaftar perniagaan hak milik tunggal jika anda menggunakan nama sah anda sebagai nama perniagaan. Sekiranya anda membuat keputusan untuk menggunakan nama yang berbeza ia mesti didaftarkan, yang bermaksud melakukan carian nama dan mematuhi peraturan nama perniagaan.
Adakah saya Perlu Mendaftar Nama Perniagaan? menerangkan lebih lanjut mengenai ini.
3. Pendapatan mesti diisytiharkan sebagai pendapatan perniagaan
Mana-mana pendapatan yang dijana daripada freelancing mesti diisytiharkan pada cukai pendapatan anda; anda perlu mengisytiharkan semua pendapatan di seluruh dunia untuk pulangan anda. Di Amerika Syarikat , anda akan melaporkan bayaran untuk peluasan percuma ke atas Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) 1099-MISC (ini harus diberikan kepada anda oleh mana-mana perniagaan yang telah membayar anda $ 600 atau lebih dalam satu tahun cukai). Lihat Siapa Mesti Menerima Borang 1099-MISC?
Di Kanada anda akan mengisytiharkan pembayaran freelancing sebagai pendapatan perniagaan pada Borang T2125, yang merupakan sebahagian daripada pulangan cukai T1 anda. Lihat Cara Lengkap Borang Cukai Pendapatan Kanada T1 sebagai Perniagaan untuk mendapatkan maklumat tentang bagaimana untuk memasukkan pendapatan dan perbelanjaan perniagaan.
Salah satu perkara hebat tentang menjalankan perniagaan sampingan ialah anda akan dapat menuntut perbelanjaan perniagaan pada cukai pendapatan anda. Untuk mengurangkan perbelanjaan perniagaan ke atas pulangan cukai AS anda, lihat:
- Cara Menentukan Perbelanjaan Perniagaan Yang Perlu Biasa
- Apakah Perbelanjaan Perniagaan Adakah Deduktif Cukai?
- Potongan Cukai Perniagaan - Jimat Cukai Perniagaan Anda
- Melaporkan Beban Perniagaan Deductible pada Cukai Persekutuan
Untuk maklumat mengenai cukai perniagaan Kanada , lihat halaman Cukai Kanada dan Perniagaan Anda - ia mempunyai segmen penuh dengan artikel mengenai potongan cukai pendapatan perniagaan serta maklumat mengenai semua jenis topik cukai Kanada yang berkaitan, termasuk:
- Cukai Kanada & Perniagaan Anda
- Potongan Cukai Perniagaan Kecil
- Panduan Pengurangan Gaji Kanada
- Adakah saya perlu mengisi borang cukai pendapatan T2125?
4. Mengecaj Cukai Jualan Pelanggan Anda
Dari segi invois kerja anda, di wilayah Ontario, anda biasanya akan mengenakan HST - tetapi ketika datang ke GST / HST ada pengecualian Pembekal Kecil yang memungkinkan Anda untuk tidak mendaftar dan / atau mengumpulkannya jika Anda kurang dari $ 30,000 setahun dalam pendapatan perniagaan. (Perhatikan bahawa anda boleh mendaftar untuk GST / HST secara sukarela jika anda mahu. Inilah sebabnya anda mungkin berbuat demikian .)
Dalam kes ini, anda tidak perlu mengenakan GST / HST kepada pelanggan anda melainkan anda memilih mendaftar untuk GST / HST.
Templat invois sampel berikut menunjukkan kepada anda dengan tepat apa yang anda miliki pada invois anda bergantung kepada sama ada anda mengenakan cukai jualan atau tidak.
Dalam kes anda, kerana anda tidak mempunyai sebarang cukai yang dikenakan, anda akan menggunakan Template Invois Mudah:
- Cara Produk Jual Invois Tanpa Cukai (Templat Invois Mudah)
- Cara Perkhidmatan Jualan Invois Tanpa Cukai (Templat Invois Mudah)
- Cara Invois Dengan HST di Kanada (Cukai Jualan Harmonized)