Bilakah Anda Mengecaj GST / HST atau Adakah Pengecualian Perniagaan Anda?
Pada asasnya, jika anda menjual barangan dan perkhidmatan di Kanada, anda perlu mengecaj pelanggan Cukai Barang dan Perkhidmatan (GST) atau Cukai Jualan Harmonized (HST) melainkan perniagaan anda layak dikecualikan (lihat di bawah).
GST adalah cukai persekutuan, pada masa ini 5% dan dikenakan di semua wilayah dan wilayah di Kanada pada kedua-dua produk dan perkhidmatan, sama ada dengan sendirinya atau dimasukkan sebagai sebahagian daripada HST.
Bergantung pada Wilayah Perniagaan Anda, Anda Mungkin Perlu Mengisi GST, HST, atau GST + PST
Di Wilayah Ontario , Nova Scotia, New Brunswick, PEI dan Newfoundland dan Labrador, anda mesti mengenakan HST kerana wilayah-wilayah ini telah menggabungkan GST dengan Cukai Jualan Daerah mereka untuk mencipta Cukai Jualan Harmonized (HST).
Wilayah-wilayah lain, seperti BC , Saskatchewan, Quebec, dan Manitoba , telah mengekalkan Cukai Jualan Daerah mereka (PST / QST / RST) yang berasingan daripada sistem cukai GST persekutuan, jadi di wilayah tersebut, perniagaan Anda harus mengenakan, dan PST / RST / QST (dan isi dua set borang untuk berbuat demikian).
Wilayah dan wilayah lain seperti Alberta , Wilayah Barat Laut, Nunavut, dan Yukon tidak mempunyai Cukai Jualan Provinsi; di wilayah tersebut, perniagaan anda hanya perlu mengenakan, mengutip dan menghantar GST.
| Provinsi | HST | GST | PST / RST / QST |
| British Columbia | 5% | 7% Cukai Jualan Wilayah (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% Cukai Jualan Wilayah (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% Cukai Jualan Runcit (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9.975% Cukai Jualan Quebec (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| Nova Scotia | 15% | ||
| Pulau Prince Edward | 15% | ||
| Newfoundland dan Labrador | 15% | ||
| Northwest Territories | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Sesetengah Perniagaan Tidak Perlu Caj GST / HST
Sekiranya perniagaan Kanada anda salah satu pengecualian, ia tidak perlu mengecaj, mengutip dan menghantar GST / HST.
Kedua-dua kemungkinan pengecualian adalah:
- menjual barang atau perkhidmatan yang dikategorikan sebagai GST berkadar sifar atau dikecualikan
- menjadi pembekal kecil
1) Jika anda menjual barangan atau perkhidmatan yang tidak diberi nilai sifar (seperti eksport, peranti perubatan atau barangan runcit asas) atau barangan atau perkhidmatan yang dikecualikan (seperti pelajaran muzik atau penjagaan kanak-kanak), anda tidak perlu mengenakan CBP / HST .
2) Dikelaskan sebagai pembekal kecil bergantung pada berapa banyak wang perniagaan kecil anda membuat dalam setahun. Perniagaan anda akan layak sebagai pembekal kecil sekiranya "jumlah hasil cukai anda sebelum perbelanjaan dari semua perniagaan anda $ 30,000 atau kurang dalam empat kalendar berturut-turut berturut-turut dan dalam mana-mana satu suku kalendar" (Agensi Pendapatan Kanada).
Jika pengecualian # 1 tidak terpakai dan anda membuat lebih daripada $ 30,000 anda perlu mendaftar dan mengenakan GST / HST.
Perhatikan bahawa terdapat pengecualian terhadap pengecualian juga. Sebagai contoh, pengendali teksi dan limosin dan penghibur bukan pemastautin perlu mengenakan GST / HST walaupun mereka adalah pembekal kecil.
Anda mungkin mahu mendaftar untuk GST / HST walaupun anda tidak perlu kerana faedah cukai yang berpotensi.
Pendaftaran CBP / HST
Sebelum anda boleh mengenakan CBP / HST, anda perlu mendaftar untuk mengutip dan menghantarnya melalui Agensi Pendapatan Kanada (CRA). Mereka membuat pendaftaran mudah untuk perniagaan Kanada; anda boleh mendaftar melalui telefon (hubungi Agensi Pendapatan Kanada di 1-800-959-5525), dalam talian, melalui pos atau orang secara langsung di pejabat cukai.
(Perhatikan bahawa jika perniagaan anda berada di Quebec, anda perlu menghubungi Revenu Quebec dan bukannya di 1-800-567-4692 kerana mereka berurusan dengan GST / HST di wilayah itu dan bukannya kerajaan persekutuan.)
Jika perniagaan kecil anda bermula sebagai pembekal kecil dan anda membuat lebih daripada had pembekal kecil ($ 30,000), anda akan segera mendaftar untuk GST / HST; di mata Agensi Pendapatan Kanada, anda kini seorang pendaftar GST dan anda:
- mesti mengutip GST / HST pada bekalan yang menjadikan pendapatan anda melebihi $ 30,000;
- perlu mendaftar dalam tempoh 29 hari dari hari yang anda membuat bekalan yang membuat pendapatan anda melebihi $ 30,000.
Ini adalah titik pertama yang sering kali mengembara perniagaan kecil yang tidak menyedari mereka telah melampaui batas sehingga beberapa waktu kemudian ketika mereka melakukan buku dan kemudian mendapati mereka tidak mengenakan GST / HST ketika mereka sepatutnya. Sekiranya perniagaan kecil anda dikategorikan sebagai pembekal kecil, anda akan melihat pendapatan anda dengan teliti.
Apabila anda mendaftar untuk mengutip CBP / HST, perniagaan anda akan diberikan nombor perniagaan ; ini adalah nombor yang anda dan Agensi Pendapatan Canada akan gunakan untuk mengenal pasti perniagaan anda.
(Anda akan menggunakannya pada semua invois anda, dalam sistem perakaunan anda, dan dalam semua surat-menyurat yang berkaitan dengan cukai dengan CRA.)
Kembali ke> Indeks Soalan Umum GST
Lihat juga:
Apa yang Anda Perlu Tahu Tentang Mengecas HST di Ontario
Adakah Perniagaan Anda Perlu Mendaftar untuk BC PST?
Cara Mengecas dan Cukai Jualan Wilayah (RST) di Manitoba
Bagaimana Mengecas dan Remit PST di Saskatchewan
8 Strategi Cukai untuk Mengurangkan Cukai Pendapatan Perniagaan Anda