Bagaimana Anda Menjalankan Analisis Penyata Kewangan?

01 - Analisis Trend

Analisis trend juga dipanggil analisis siri masa . Analisa trend membantu pengurus kewangan firma menentukan bagaimana firma itu mungkin dapat dilaksanakan dari masa ke masa, berdasarkan trend yang ditunjukkan oleh sejarah masa lalu.

Analisa aliran menggunakan data sejarah dari penyata kewangan firma, bersama-sama dengan ramalan data dari pro forma syarikat, atau berpandangan ke hadapan, penyata kewangan, untuk menyusun pandangan jangka panjang aktiviti kewangannya dan mencari variasi dari masa ke masa.

Satu cara popular untuk melakukan analisis trend adalah melalui analisis nisbah kewangan . Jika anda menghitung nisbah kewangan untuk sebuah firma perniagaan, anda perlu mengira sekurang-kurangnya dua tahun nisbah untuk membandingkan bersebelahan untuk memberikan maklumat yang bermakna.

Rasio tidak bermakna apa-apa kecuali anda mempunyai sesuatu untuk membandingkannya dengan, seperti data tahun yang lain. Analisis aliran lebih berkuasa jika anda mempunyai dan menggunakan beberapa tahun nisbah kewangan. Sesetengah firma juga membandingkan data dengan nisbah purata untuk industri atau pesaingnya.

02 - Analisis Penyata Kewangan Saiz Biasa

Analisa penyata kewangan bersaiz umum melibatkan analisis lembaran imbangan dan penyata pendapatan menggunakan peratusan. Semua item baris penyata pendapatan dinyatakan sebagai peratusan jualan. Semua item garisan kunci dinyatakan sebagai peratusan jumlah aset.

Sebagai contoh, pada penyata pendapatan, setiap item baris dibahagikan dengan jualan dan pada kunci kira - kira , setiap item baris dibahagikan dengan jumlah aset. Jenis analisis ini membolehkan pengurus kewangan melihat penyata pendapatan dan kunci kira-kira dalam format peratusan, menjadikannya lebih mudah untuk mentafsir.

Contohnya, melihat penyata pendapatan , anda boleh mengubahnya menjadi penyata pendapatan bersaiz biasa dengan mudah. Jika anda mengira pendapatan bersih sebagai peratusan daripada jumlah jualan, ia akan kelihatan seperti contoh ini: $ 64,000 pendapatan bersih / $ 1,000,000 jumlah jualan = 6.4 peratus.

Memohon formula itu kepada setiap item baris pada penyata pendapatan untuk membangunkan penyata pendapatan bersaiz biasa anda. Dengan kata lain, tetapkan setiap item baris sebagai peratus jualan, dengan jualan bersamaan dengan 100 peratus daripada dirinya sendiri.

Seperti dengan analisis nisbah kewangan, anda boleh membandingkan penyata pendapatan bersaiz biasa dari setahun ke tahun data untuk melihat bagaimana firma anda lakukan. Secara umumnya lebih mudah untuk membuat perbandingan itu menggunakan peratusan dan bukan nombor mutlak.

Menggunakan peratusan juga memudahkan untuk membandingkan dua firma dengan saiz yang sangat berbeza. Sekalipun satu firma tiga kali lebih besar daripada pesaingnya dalam istilah jualan, peratusan-bijak, mungkin membelanjakan jumlah perbelanjaan yang sama, misalnya.

03 - Peratusan Perubahan Analisis Penyata Kewangan

Peratusan perubahan analisis pernyataan kewangan mendapat sedikit lebih rumit. Apabila anda menggunakan bentuk analisis ini, anda mengira kadar pertumbuhan untuk semua item penyata pendapatan dan akaun kira-kira berbanding dengan tahun asas.

Ini adalah satu bentuk analisis kewangan yang sangat kuat. Anda benar-benar dapat melihat bagaimana item pernyataan pendapatan yang berbeza dan akaun kira - kira tumbuh atau merosot berkaitan dengan pertumbuhan atau penurunan jualan dan jumlah aset .

Contohnya, nyatakan bahawa XYZ, Inc. mempunyai inventori $ 500 pada kunci kira-kira pada tahun 2015 dan $ 700 dalam inventori pada kunci kira-kira pada tahun 2016. Berapa banyak inventori yang ditanam pada tahun 2016?

Formula untuk mengira kadar pertumbuhan dalam inventori adalah seperti berikut: (inventori akhir tahun 2016 - persediaan awal 2015) / awal 2015 inventori = $ 200 / $ 500 = 0.40, atau 40 peratus. Pertumbuhan atau perubahan inventori untuk XYZ, Inc. pada 2016 adalah 40 peratus.

Jika anda melakukan analisis perubahan peratusan untuk semua item kunci kira-kira dan penyata pendapatan, bandingkan dua atau tiga nilai data bersebelahan untuk melihat trend penting dalam item seperti perbelanjaan yang berlebihan atau pertumbuhan jualan yang lebih baik.

04 - Penandaarasan

Penandaarasan juga dikenali sebagai analisis industri. Penandaarasan melibatkan membandingkan syarikat dengan syarikat lain dalam industri yang sama untuk melihat bagaimana satu syarikat melakukan kewangan berbanding dengan yang lain dalam industri.

Analisis jenis ini amat berguna kepada pengurus kewangan kerana ia membantu mereka melihat sama ada mereka mempunyai kelebihan daya saing atau tidak cekap berbanding dengan orang lain dalam perniagaan yang sama.

Analisis nisbah kewangan sering digunakan untuk menanda aras. Rasio kewangan bagi individu, terutamanya syarikat awam boleh didapati dari beberapa sumber. Beberapa penerbitan menawarkan nisbah purata industri, walaupun mereka mungkin memerlukan langganan berbayar, seperti Kajian Penyata Tahunan Persatuan Pengurusan Risiko.

Anda juga boleh mendapatkan nisbah purata industri dari Value Line dan Dun dan Bradstreet. Semak semua tiga penerbitan ini di perpustakaan awam tempatan anda atau perpustakaan perniagaan kolej tempatan.

Untuk melakukan penandaarasan, bandingkan nisbah bagi satu syarikat kepada nisbah syarikat lain dalam industri yang sama. Pastikan nisbah purata industri dikira dengan cara yang sama nisbah untuk syarikat anda dikira apabila anda melakukan penanda aras.

Menggunakan empat teknik analisa pernyataan kewangan ini dapat membantu pengurus kewangan dalam memahami keadaan kewangan firma perniagaan baik secara dalaman dan dibandingkan dengan firma lain dalam industrinya. Bersama-sama, kaedah ini memberikan alat analisis yang kuat yang dapat membantu syarikat mendapatkan wawasan tentang pelarut yang tetap dan menguntungkan.