Premium Insurans Perniagaan Anda sebagai Potongan
Borang dan Penerbitan IRS
Pemilik perniagaan kecil boleh mengetahui jenis premium insurans yang boleh ditolak cukai dengan perundingan IRS 535 , Perbelanjaan Perniagaan. Bab 6 penerbitan ini memberi tumpuan kepada insurans. Ia termasuk lembaran kerja yang boleh digunakan oleh individu yang bekerja sendiri untuk mengira potongan mereka untuk premium insurans perubatan dan pergigian.
Dua sumber lain yang berguna adalah Penerbitan IRS 334 , Panduan Cukai untuk Perniagaan Kecil, dan IRS Publication 15-B , Panduan Cukai Majikan kepada Faedah Fringe. Penerbitan 334 direka untuk individu yang bekerja sendiri atau pekerja statutori. Penerbitan 15-B direka untuk mendidik majikan mengenai rawatan cukai manfaat sampingan.
Elakkan Masalah Dengan IRS
Setiap tahun beberapa pemilik perniagaan kecil yang tidak bertanggungjawab cuba mengelakkan membayar cukai dengan menggunakan pelbagai skim pengelakan cukai. IRS sedar skim ini. Pengawasannya yang semakin meningkat telah menjadikan proses pemfailan cukai lebih sukar bagi pemilik perniagaan yang jujur.
Proses ini amat sukar untuk jenis perniagaan yang disenaraikan di bawah. Untuk mengelakkan masalah dengan IRS, perniagaan ini harus mencari profesional cukai yang berkelayakan untuk membantu mereka menyediakan pulangan mereka. Seorang profesional cukai boleh memastikan bahawa potongan premium adalah sah dan telah dikira dengan betul.
- Syarikat Tunggal Ahli Tunggal atau Pemegang Saham S Corporation . Rujuk profesional cukai yang mengetahui peraturan IRS dan pekeliling semasa.
- Perniagaan tunggal. Salah satu manfaat perniagaan perniagaan sebagai pemilik tunggal adalah keupayaan untuk mengurangkan premium insurans kesihatan pada pulangan cukai anda. Individu yang bekerja sendiri boleh memotong premium yang mereka bayar untuk insurans penjagaan perubatan, pergigian, dan jangka panjang untuk diri mereka sendiri dan ahli keluarga mereka. Peraturan tersebut dinyatakan dalam Penerbitan 535. Pengecualian mungkin dikenakan. Oleh itu, potongan anda perlu disemak oleh profesional cukai yang memahami keadaan anda.
- Entiti berasingan. Sesetengah perniagaan membuat entiti berasingan untuk mengurangkan risiko liabiliti mereka. Sebagai contoh, sebuah syarikat mungkin menubuhkan anak syarikat yang membeli kenderaan dan kemudian menyewakannya kepada syarikat induk. Rujuk profesional cukai sebelum anda membuat entiti baru. Tanya profesional untuk menjelaskan premium insurans yang boleh anda dedahkan.
Premium Anda Boleh Kurangkan
IRS membenarkan pemotongan "kos insurans biasa dan perlu" sebagai perbelanjaan perniagaan selagi perbelanjaan adalah untuk perdagangan, perniagaan atau profesion. "Perbelanjaan biasa" adalah yang biasa dan diterima dalam jenis perniagaan anda.
Perbelanjaan adalah "perlu" jika ia berguna dan sesuai (tetapi tidak semestinya diperlukan) untuk perniagaan anda. Penerbitan 535 menyenaraikan berikut sebagai potongan premium yang diterima umum:
- Insurans yang meliputi kebakaran, ribut, kecurian, kemalangan dan lain-lain (insurans harta komersil)
- Insurans kredit yang merangkumi kerugian dari hutang lapuk perniagaan
- Hospitalisasi kumpulan dan insurans perubatan untuk pekerja, termasuk insurans penjagaan jangka panjang
- Insurans liabiliti
- Insurans penyelewengan yang meliputi liabiliti peribadi anda untuk kecuaian profesional yang mengakibatkan kecederaan atau kerosakan kepada pesakit atau pelanggan
- Insurans pampasan pekerja yang ditetapkan oleh undang-undang negeri yang meliputi sebarang tuntutan untuk kecederaan tubuh atau penyakit pekerjaan yang dialami oleh pekerja dalam perniagaan anda, tanpa mengira kesalahan
- Sumbangan kepada dana insurans pengangguran negeri jika mereka dianggap sebagai cukai di bawah undang-undang negeri
- Insurans overhead yang membayar untuk perbelanjaan overhead perniagaan yang anda miliki semasa tempoh kecacatan yang lama disebabkan oleh kecederaan atau sakit anda
- Insurans kereta dan insurans kenderaan lain yang meliputi kenderaan yang digunakan dalam perniagaan anda untuk liabiliti, ganti rugi, dan kerugian lain. Ambil perhatian bahawa anda boleh memotong premium insurans auto hanya jika anda menggunakan kaedah kos sebenar untuk memikirkan perbelanjaan kereta. Anda tidak boleh memotong premium auto jika anda mengambil potongan kadar perbatuan piawai .
- Insurans hayat yang melindungi pegawai dan pekerja anda jika anda tidak secara langsung atau tidak langsung merupakan benefisiari di bawah kontrak
- Insurans gangguan perniagaan yang membayar untuk keuntungan yang hilang jika perniagaan anda ditutup kerana kebakaran atau sebab lain
Premium Anda Tidak Boleh Kurangkan
Sesetengah premium insurans perniagaan tidak boleh ditolak. Peraturan IRS melarang perniagaan daripada menolak yang berikut:
- Amaun yang dibayar untuk menubuhkan rizab yang diinsuranskan sendiri
- Premium yang dibayar untuk polisi yang membayar untuk pendapatan yang hilang disebabkan oleh penyakit atau ketidakupayaan
- Insurans hayat dan premium anuiti tertentu
- Premium dibayar atas insurans untuk mendapatkan pinjaman
Ini adalah senarai umum potongan dan pengecualian yang diterbitkan oleh IRS. Potongan ini boleh berubah dari tahun ke tahun dan tertakluk kepada pengecualian. Lebih-lebih lagi, hakikat bahawa potongan diterangkan dalam penerbitan IRS tidak bermakna ia terpakai kepada anda.
Premium biasanya ditolak dalam tahun cukai yang dikenakan. Anda tidak boleh memotong premium yang anda bayar terlebih dahulu. Sebagai contoh, anggap anda membeli polisi hartanah yang terpakai untuk tempoh tiga tahun. Anda tidak boleh menolak keseluruhan premium pada tahun pertama dasar tersebut berkuatkuasa. Sebaliknya, anda boleh memotong satu pertiga daripada premium dalam setiap tiga tahun.
Disunting oleh Marianne Bonner