Isu Cukai Gaji dan Penggajian
Tiada undang-undang terhadap nepotisme (mengupah ahli keluarga) dalam perniagaan swasta, tetapi undang-undang wujud untuk mencegah nepotisme dalam jawatan kerajaan. Mempunyai ahli keluarga yang bekerja dalam perniagaan anda menunjukkan beberapa situasi cukai dan pekerjaan yang unik .
Mempekerjakan Ahli Keluarga - Satu Aturan Umum untuk Ingat
Adalah lebih baik untuk mengingati satu peraturan semasa menggunakan pasangan, anak, ibu bapa, atau ahli keluarga yang lain: Rawat anggota keluarga sama seperti pekerja lain.
Dalam beberapa kes (dibincangkan di bawah), kanak-kanak perlu dirawat secara berbeza, tetapi untuk orang dewasa, semua yang anda lakukan untuk pekerja lain, dan setiap cukai pekerjaan yang anda bayar untuk pekerja lain, dan setiap manfaat yang anda berikan kepada pekerja lain harus sama untuk ahli keluarga.
Cukai pekerjaan i termasuk:
- Cukai pendapatan Persekutuan dan Negeri
- Cukai FICA (Cukai Keselamatan Sosial dan Medicare), dan
- Cukai pengangguran Persekutuan (FUTA)
Kanak-kanak di Payroll : Undang-undang Buruh Kanak-Kanak
Sebelum anda menyewa anak anda (atau mana-mana kanak-kanak) untuk bekerja dalam perniagaan anda), semak semula undang-undang buruh kanak-kanak persekutuan dan negeri . Undang-undang persekutuan dan negeri mungkin berbeza, dan undang-undang yang paling ketat mengawal, jadi pastikan untuk melihat kedua-duanya. undang-undang buruh kanak-kanak persekutuan mengehadkan jam kerja, masa hari, dan jenis kanak-kanak kerja boleh dilakukan pada usia yang berbeza. Sebagai contoh, kanak-kanak di bawah 18 tidak dibenarkan mengendalikan peralatan berbahaya, dan kanak-kanak di bawah umur 14 tahun tidak dibenarkan bekerja dalam apa-apa jenis perniagaan.
Baca lebih lanjut mengenai undang-undang buruh kanak-kanak persekutuan " .
Jika anda adalah pemilik tunggal perniagaan anda dan perniagaan anda bukan sebuah syarikat, anda mempunyai batasan yang lebih sedikit: anak anda masih tidak boleh melakukan kerja berbahaya, tetapi tidak terhad pada jam atau hari kerja.
Undang-undang negeri untuk menyewa kanak - kanak mungkin berbeza, jadi semak dengan bahagian pekerjaan negeri anda, atau gunakan peta persekutuan dan jam persekutuan ini untuk mencari maklumat mengenai undang-undang buruh kanak-kanak di negara anda
Menyewa dan Membayar Kanak-kanak
Sebelum anak-anak anda bekerja di dalam perniagaan anda, periksa pelbagai jenis cukai gaji untuk melihat sama ada anda mesti menahan dan membayarnya. Cukai gaji untuk anak-anak anda sebagai pekerja bergantung kepada jenis perniagaan anda. Menurut IRS:
- Jika perniagaan anda adalah sebuah syarikat, walaupun anda mengawal perbadanan, semua wang yang anda bayar anak anda dikenakan cukai gaji.
- Sekiranya perniagaan anda adalah perkongsian, semua wang yang dibayar kepada anak-anak anda adalah tertakluk kepada cukai gaji melainkan "setiap pasangan adalah ibu bapa kanak-kanak." (Ini seolah-olah bermaksud bahawa jika mana-mana pasangan bukan ibu bapa anak yang bekerja dalam perniagaan, upah anak dikenakan cukai gaji.)
Beberapa perkara yang perlu anda ketahui tentang membayar anak-anak anda untuk bekerja dalam perniagaan dan cukai pekerjaan untuk kanak-kanak:
- Anda tidak perlu membayar FUTA (cukai pengangguran persekutuan) ke atas upah anak anda
- Sekiranya perniagaan itu 100% milik keluarga dan bukan perbadanan atau perkongsian, tiada cukai FICA (Keselamatan Sosial dan Medicare) perlu dibayar oleh anak-anak atau perniagaan pada upah anak.
- Sediakan setiap anak menyiapkan semua borang sewa baru , termasuk borang W-4 untuk menahan cukai pendapatan. Jika anak anda membuat kurang dari $ 800 setahun, anak itu boleh dikecualikan daripada cukai dan tidak ada penahanan yang diperlukan. Lihat artikel ini tentang cara melengkapkan Borang W-4 untuk maklumat lanjut mengenai pemotongan dan pengecualian daripada penangguhan.
- Anda mesti menahan cukai pendapatan dari gaji kanak-kanak. Mereka boleh mendapatkan kembali jika jumlah pendapatan mereka tidak besar, tetapi anda masih harus menahannya.
Baca lebih lanjut mengenai cara membayar anak anda untuk bekerja di perniagaan anda.
Untuk Semua Pekerja Keluarga
Jika ahli keluarga bekerja untuk anda tanpa gaji, bahagian ini tidak terpakai. Bagi ahli keluarga yang dibayar oleh perniagaan anda, anda mesti:
- Dapatkan borang W-4 dari setiap ahli keluarga pada masa sewa dan menahan cukai pendapatan persekutuan berdasarkan maklumat pada borang W-4
- Memungkiri cukai FICA daripada ahli keluarga dan termasuk membayar ahli keluarga apabila mengira cukai FICA yang dikenakan oleh perniagaan anda
- Termasuk gaji anggota keluarga dalam pengiraan untuk cukai pengangguran dan pampasan pekerja
- Bayar lebih masa daripada ahli keluarga dengan cara yang sama seperti pekerja lain, pada 1 1/2 kali gaji asas dan selepas 40 jam dalam minggu kerja. Ini termasuk membayar lebih masa kepada ahli keluarga yang dikecualikan dan pendapatannya berada di bawah ambang pembayaran lebih masa.
Jika anda membayar untuk cuti atau masa sakit atau memberikan percutian yang dibayar untuk pekerja lain, anda mesti memberi ahli keluarga masa berbayar yang sama. Jika ahli keluarga layak mendapat manfaat lain, seperti rancangan kesihatan syarikat anda, anda mesti memasukkan ahli keluarga itu dalam kumpulan itu. Dengan kata lain, ahli keluarga yang bekerja dengan syarikat anda mesti diberikan semua manfaat pekerja lain.
Mempekerjakan Pasangan Anda sebagai Pekerja
Sekiranya pasangan anda bekerja untuk membayar dalam perniagaan anda, anda mesti menahan cukai pendapatan persekutuan dan cukai FICA dari gaji. Jika anda bekerja sendiri (bukan perbadanan atau perkongsian), gaji pasangan anda tidak perlu dimasukkan dalam pengiraan cukai pengangguran anda. Jika perniagaan anda adalah sebuah perbadanan atau perkongsian, anda mesti memasukkan gaji pasangan itu dalam pengiraan cukai pengangguran.
Pasangan anda sebagai pemilik bersama
Jika anda dan pasangan anda mempunyai kata yang sama dalam perniagaan, anda bukan pekerja, tetapi anda mungkin dianggap sebagai pemilik bersama untuk tujuan percukaian diri dan perkongsian untuk tujuan cukai . Sesetengah perniagaan suami isteri boleh dianggap sebagai usaha sama yang layak , yang membolehkan pelaporan lebih mudah. Perniagaan suami isteri adalah lebih rumit daripada kelihatannya, jadi periksa dengan penasihat cukai anda sebelum memulakan perniagaan suami isteri atau membayar cukai perniagaan untuk perniagaan sedemikian. Artikel IRS mengenai perniagaan suami-isteri juga boleh membantu.