Sebagai contoh, pada tahun ini saya menolak perbelanjaan ke tahun ini dan pendapatan ke tahun depan. Saya menilai ini dari tahun ke tahun. Saya akan menerangkan lebih lanjut di bawah.
Banyak perniagaan telah mendapati bahawa mereka dapat meminimumkan cukai perniagaan tahun demi tahun dengan mempertimbangkan dengan berhati-hati apabila membuat pembayaran untuk meningkatkan perbelanjaan dan potongan cukai dan penerimaan tolak untuk menghasilkan pendapatan pada penghujung tahun cukai.
Secara umum, anda mahu memindahkan pendapatan ke dalam satu tahun cukai dan perbelanjaan yang lebih rendah ke dalam satu tahun cukai yang lebih tinggi, tetapi ini adalah penyederhanaan yang besar.
Sekiranya anda ingin menurunkan bil cukai perniagaan anda tahun ini, insuran prabayar, gadai janji, dan pinjaman untuk meningkatkan perbelanjaan anda. Penghujung perbelanjaan tahun cukai dan masa pendapatan berlaku di beberapa bidang kewangan, termasuk cukai gaji, hadiah dan sumbangan, dan pembayaran kad kredit.
Masa pendapatan dan perbelanjaan adalah rumit, dan langkah yang anda buat mungkin mempunyai akibat yang tidak diingini. Bincangkan idea pemasaan dengan profesional cukai anda sebelum anda komited kepada mereka.
Bilakah Pendapatan dan Bayaran Diterima?
Prinsip " resit membina " terpakai untuk pembayaran dan pendapatan yang menyeberang akhir tahun. Mengikut IRS, resit yang membina bermakna bahawa pendapatan diterima secara konstruktif apabila jumlah dikreditkan ke akaun anda atau dibuat tersedia kepada anda tanpa "sekatan atau batasan yang besar," walaupun anda tidak memilikinya.
Sebagai contoh, ia mungkin dipegang oleh ejen atau dalam akaun bank anda melalui deposit langsung. Walaupun anda tidak mempunyai wang di tangan anda, anda boleh menggunakannya jika anda perlu.
Kaedah Perakaunan dan Pendapatan / Perbelanjaan
Perkara pertama yang perlu anda tanyakan sebelum mempertimbangkan untuk memindahkan wang antara dua tahun adalah kaedah perakaunan yang anda gunakan.
Kaedah perakaunan yang anda gunakan untuk perniagaan anda (tunai atau akruan) membuat perbezaan masa pembayaran dan pendapatan dan dalam penentuan penerimaan yang membina.
Dalam perakaunan tunai , anda mengiktiraf pendapatan apabila ia diterima dan perbelanjaan apabila bil dihantar. Dalam perakaunan akruan , anda mengiktiraf pendapatan atau perbelanjaan apabila ia diwujudkan (apabila bil dihantar atau diterima). Baca lebih lanjut mengenai perbezaan antara tunai dan perakaunan akruan sebelum anda mencuba pendapatan dan perbelanjaan masa antara tahun cukai.
Katakan anda bekerja untuk pelanggan pada 30 Disember bernilai $ 300. Anda bil pelanggan ini pada $ 300 31 Disember. Dalam perakaunan tunai, jumlah yang dibilkan tidak dikira sebagai pendapatan, kerana anda belum menerima wang tersebut. tetapi di bawah perakaunan akruan, anda akan mengira amaun ini sebagai telah diterima.
Untuk sebahagian besar, tidak banyak yang boleh anda lakukan untuk menukar tahun untuk urus niaga dalam perakaunan tunai, tetapi ada beberapa cara untuk menukar tahun untuk transaksi akruan.
Masa Pekerja Bayar dan Pendapatan W-2
Upah pekerja pada akhir tahun kadang-kadang rumit, kerana penerimaan yang membina. Upah pekerja mesti direkodkan pada tahun yang betul, dan tarikh gaji dikawal.
Sekiranya gaji ditetapkan bertarikh pada bulan Disember, iaitu tahun pekerja dianggap menerima gaji, walaupun gaji belum dijemput.
Kadang-kadang, gaji mencerminkan pendapatan dari dua tahun; minggu lepas pada bulan Disember dan minggu pertama pada bulan Januari, sebagai contoh. Jika gaji ditetapkan pada bulan Januari, semua pendapatan dianggap telah diterima pada tahun kedua, kerana pekerja tidak menerima wang pada tahun pertama.
Tetapi, jika pekerja mempunyai akses kepada upah pada tahun pertama "tanpa batasan atau sekatan yang besar" (ingat penerimaan yang membina), walaupun cek itu bertarikh pada tahun kedua, semua wang dianggap telah diterima dalam tahun pertama. Ini mungkin berlaku jika wang itu didepositkan menggunakan deposit langsung pada bulan Disember, untuk tempoh bayar yang berakhir pada bulan Januari.
Beberapa tahun mempunyai lebih banyak tempoh gaji , yang mungkin juga memberi kesan kepada jumlah gaji pekerja antara tahun.
Isu ini memberi kesan kepada jumlah pekerja W-2 . Semak dengan profesional cukai anda jika anda tidak pasti bagaimana memperuntukkan gaji pekerja dalam tempoh dua tahun.
Masa Pembayaran Lain pada Akhir Tahun
- Hadiah dan derma Jika anda ingin mendapatkan kredit untuk membuat sumbangan amal, pastikan cek itu didepositkan tahun ini. Gunakan cek yang disahkan atau pemindahan dana elektronik dan bukannya menghantar cek biasa dalam mel. Baca lebih lanjut mengenai potongan cukai perniagaan untuk hadiah amal , untuk memastikan hadiah atau derma boleh ditolak.
- Bayaran belanja . Gunakan prinsip yang sama seperti yang diperihalkan untuk hadiah dan sumbangan, dan ingati penerimaan yang membina, untuk memastikan penerima menerima pembayaran. Sebagai contoh, jika anda membuat pra-bayar insurans atau pinjaman perniagaan anda, hantar pembayaran secara elektronik atau berjalan cek ke penerima. Penyata bank Disember anda boleh digunakan untuk meneguhkan penerimaan pembayaran.
- Membeli aset . IRS menganggap aset untuk dimiliki oleh perniagaan apabila ia "dimasukkan ke dalam perkhidmatan," iaitu apabila ia telah dibeli dan diterima dan mula digunakan. Jadi walaupun anda membeli aset tahun ini, jika anda tidak mula menggunakannya sehingga tahun depan, anda tidak boleh mengambil belanja susutnilai tahun ini (contohnya penyusutan bonus ).
Menggunakan Kad Kredit untuk Pembayaran Akhir tahun
Pastinya sesuai untuk menggunakan kad kredit untuk membuat pembayaran akhir tahun. Anda tidak perlu membayar baki sekarang, tetapi perbelanjaan boleh direkodkan pada tahun ini. Sebagai contoh, jika anda membeli komputer riba untuk perniagaan anda sebelum akhir tahun ini, menggunakan kad kredit perniagaan anda, anda boleh mendapatkan potongan cukai tahun ini dan membayar kad kredit tahun depan.
1099 Pelaporan untuk Kontraktor Bebas pada Akhir Tahun
Kontraktor bebas yang melakukan kerja untuk syarikat anda mungkin menerima bayaran pada awal Januari, tetapi anda mungkin telah menghantar (dan merekodkan) pembayaran pada bulan Disember dan mencatat pembayaran sebagai sebahagian daripada kontraktor Form 1099-MISC untuk tahun ini. Kontraktor bebas hendaklah memasukkan pembayaran seperti yang dilaporkan pada Borang 1099-MISC tahun ini , tetapi tolak pembayaran dan lampirkan penjelasan dengan pulangan. Kontraktor bebas mesti memasukkan bayaran untuk pulangan tahun depan, walaupun tiada 1099 akan dikeluarkan untuk tahun depan.
Baca lebih lanjut mengenai cara menjimatkan cukai perniagaan dengan hujung tahun cukai.