Hobi Anda Sememangnya Menjadi Bijaksana Cukai Perniagaan
Jawapan:
Ya! Apa yang anda anggap sebagai hobi boleh menjadi perniagaan di mata Agensi Pendapatan Kanada. Bagaimana hendak memberitahu? Jika anda sebenarnya membuat keuntungan dari hobi anda maka ia dianggap sebagai pendapatan perniagaan . Anda mungkin tidak menganggap bahawa anda sebenarnya menjalankan perniagaan, tetapi anda lakukan mengikut kerajaan.
Agensi Pendapatan Kanada (CRA) mendefinisikan perniagaan sebagai "apa-apa aktiviti yang anda lakukan untuk keuntungan".
Mereka menerangkan bahawa definisi perniagaan termasuk profesion, panggilan, perdagangan, pembuatan, pengembaraan atau keprihatinan dalam cara perdagangan, dan usaha apapun.
Perhatikan bahawa tidak kira jika pendapatan hobi anda kecil; tidak ada ambang "anda-mempunyai-membuat-lebih-daripada" sebelum jumlah pendapatan anda. Sekiranya anda menjual produk atau perkhidmatan untuk keuntungan, Agensi Pendapatan Kanada tidak peduli bahawa anda hanya menjual "beberapa" atau anda menganggap aktiviti anda menjadi hobi - apabila anda memfailkan cukai pendapatan Kanada anda, anda mesti mengisytiharkan semua pendapatan anda dari semua sumber, termasuk pendapatan hobi anda.
Contoh
1) Bob mempunyai kemahiran kerja kayu yang sangat baik dan sebagai hobi membuat mangkuk salad yang diukir indah yang ia jual di sebuah kios di Krismas di pusat membeli-belah tempatan. Dia mempunyai kedai kayu dengan beberapa alat mahal dan juga harus membayar bahan sebagai wang yang dia buat dari menjual mangkuk tidak menutup kos untuk membuatnya.
Dia melakukannya untuk keseronokan dan tidak peduli dengan membuat keuntungan. Adakah dia perlu mengisytiharkan pendapatan perniagaan?
Jawapan: Mungkin tidak. Peraturan am ialah anda mesti membuat keuntungan (misalnya pendapatan melebihi perbelanjaan ) atau berniat untuk membuat keuntungan pada masa akan datang. Dalam kes Bob, perbelanjaannya (kedai, alat, bahan) melampaui apa sahaja pendapatan yang dia buat daripada menjual barang hobinya.
Ambil perhatian bahawa jika dia memutuskan untuk mengisytiharkan pendapatan hobinya, ia mungkin sebenarnya merupakan kelebihan cukai pendapatan kerana ia membolehkan dia menghapus kira perbelanjaan perniagaannya dan mencatatkan kerugian perniagaan (lihat Kelebihan Mengisytiharkan Pendapatan Hobi di bawah).
2) Sebagai hobi Jane pergi ke jualan garaj secara teratur dan mengambil barangan yang dia menjual di eBay untuk markup yang cukup. Kerana dia hanya menjual di eBay adakah dia perlu melaporkan pendapatan perniagaan?
Jawapan: Ya, jika dia menjual di eBay secara biasa, dia perlu mengisytiharkan pendapatan hobinya atas cukai pendapatannya. Agensi Pendapatan Kanada (CRA) memenangi kes mahkamah terhadap eBay pada tahun 2009 yang memerlukan eBay untuk memberikan maklumat mengenai penjual volume tinggi kepada CRA (yang menghasilkan lebih dari $ 1,000 sebulan, yang disebut PowerSellers). Tetapi itu tidak bermakna mereka akan menjadi mata buta terhadap mereka yang menjual secara rutin di eBay dan membuat kurang daripada sebulan itu. Perniagaan Jane melewati ujian keuntungan dan dia perlu memastikan semua pendapatannya diisytiharkan. CRA tidak membezakan antara menjual dalam talian dan menjual di luar talian (juga dikenali sebagai batu bata dan penjualan mortar ).
Bagaimana saya Laporkan Pendapatan Hobi?
Anda mesti melaporkan wang yang anda buat dari hobi anda sebagai pendapatan perniagaan dengan melengkapkan Borang T2125 , (Penyata Perniagaan atau Aktiviti Profesional) yang disertakan dengan pakej pulangan cukai pendapatan T1.
Sekiranya anda tidak mengetahui dengan proses atau hanya mahu menyegarkan, Bagaimana Melengkapkan Borang Cukai Pendapatan Kanada T1 anda akan memimpin anda melaluinya.
Kelebihan Pengisytiharan Pendapatan Hobi
Melaporkan hasil daripada jualan item hobi anda sebagai pendapatan perniagaan memerlukan dokumen tambahan, tetapi ia juga mempunyai beberapa kelebihan utama, yang utama adalah keupayaan untuk menghapuskan perbelanjaan perniagaan terhadap pendapatan. Ini termasuk perbelanjaan penggunaan perniagaan rumah , Perbelanjaan makanan dan hiburan , perbelanjaan kenderaan motor , dan lain-lain. Anda boleh menggunakan Elaun Kos Modal setiap tahun untuk menghapuskan sebahagian aset seperti harta dan peralatan yang telah diperoleh oleh perniagaan anda. Untuk melakukan ini, sudah tentu, anda mesti menjejaki semua jualan dan perbelanjaan anda (termasuk semua resit ).
Sekiranya anda mempunyai pendapatan tetap dari pekerjaan atau perniagaan dan perbelanjaan hobi melebihi hasil dari penjualan barang-barang hobi, lebihan itu masih akan ditolak terhadap jumlah pendapatan anda supaya jumlah cukai keseluruhan anda akan lebih rendah.
Perhatikan bahawa terdapat batasan untuk ini - anda tidak boleh terus melupuskan beribu-ribu ringgit kerugian dari aktiviti hobi anda terhadap pendapatan tetap setahun anda tanpa menarik perhatian CRA. CRA menggunakan Ujian Keuntungan untuk menentukan sama ada aktiviti anda dijalankan dengan "jangkaan keuntungan yang munasabah".