Apa yang Anda Boleh dan Tidak Boleh Kurangkan
Anda hanya boleh memotong perbelanjaan ini jika mereka dianggap biasa dan perlu dalam barisan perniagaan:
- Perbelanjaan dianggap biasa jika ia "biasa dan diterima" dalam industri anda. Sebagai contoh, perbelanjaan biasa untuk tuan rumah boleh membayar kontraktor untuk membetulkan kebocoran bumbung.
- Perbelanjaan dianggap perlu jika "berguna dan sesuai" untuk perniagaan anda. Sebagai contoh, perbelanjaan yang diperlukan untuk tuan tanah boleh membeli Pengurus Hartanah Sewa Quicken , untuk melacak lebih banyak rekod pemilik tanah yang mesti didokumentasikan dengan lancar.
Dua Mata Perhatian
- Anda mesti menyimpan rekod terperinci dan tepat jika anda akan menuntut mana-mana yang berikut sebagai potongan cukai anda.
Lihat juga: Rekod Apa yang Perlu Saya Simpan untuk Tujuan Cukai? - Ini adalah potongan cukai biasa. Mereka tidak terpakai bagi setiap tuan tanah, pemilik harta sewa atau pelabur hartanah. *
Sebagai contoh, banyak potongan ini tidak terpakai kepada mereka yang menyewakan rumah atau kondominium yang juga dianggap sebagai kediaman mereka. Harta itu dianggap sebagai kediaman jika anda menggunakannya untuk kegunaan peribadi untuk lebih banyak daripada 'X' bilangan hari dalam tahun itu atau 'X'% hari yang harta itu disewa pada nilai pasaran yang saksama. (Nombor ini akan disenaraikan dalam Jadual E tahun semasa atau anda boleh berunding dengan akauntan anda).
* Anda mesti berunding dengan akauntan anda atau IRS untuk menentukan cara yang betul untuk memfailkan cukai anda dan potongan yang sepatutnya untuk keadaan khusus anda.
Potongan cukai biasa
1. Susut nilai
Perbelanjaan susut nilai digunakan untuk perkara-perkara yang telah anda beli untuk perniagaan anda yang mempunyai hayat berguna di luar tahun cukai semasa. Untuk sesuatu yang dianggap disalah anggap, ia perlu memenuhi tiga peraturan:
- Diharapkan dapat bertahan lebih dari satu tahun.
- Jadilah berharga untuk perniagaan anda dengan cara tertentu.
- Kurangkan nilai atau haus dari masa ke masa.
Beberapa contoh aset yang boleh disusut adalah:
- Harga pembelian harta tanah (tolak nilai tanah).
- Penambahbaikan ke atas harta seperti kabinet dapur baru atau bumbung baru.
- Tirai atau pagar.
- Perabot atau perkakas.
- Kereta untuk kegunaan perniagaan.
Aset yang berbeza , seperti peti sejuk dan bangunan, akan mempunyai kehidupan berguna yang berbeza dan terdapat pelbagai jenis susut nilai yang boleh digunakan, seperti susut nilai garis lurus dan susut nilai dipercepatkan . Rujuk IRS atau akauntan anda untuk menentukan jenis susut nilai untuk digunakan dan hayat berguna setiap aset yang anda cuba susut.
2. Kegagalan Aktiviti Pasif
Memiliki harta sewa dianggap sebagai aktiviti pasif. Terdapat peraturan yang kompleks yang digunakan untuk aktiviti pasif, tetapi dalam jangka pendek, mereka mengehadkan keupayaan anda untuk menuntut kerugian yang ditanggung dalam aktiviti pasif terhadap jenis pendapatan lain.
Terdapat pengecualian tertentu:
- Sekiranya anda dianggap profesional hartanah (peraturan tertentu berlaku seperti bekerja sekurang-kurangnya 750 jam setahun ke atas aktiviti berkaitan harta tanah), apa-apa aktiviti hartanah sewa yang anda ikuti tidak dianggap aktiviti pasif .
- Jika anda dianggap aktif terlibat dalam aktiviti sewaan anda, anda boleh memotong sehingga $ 25,000 dalam kerugian sewa pasif jika anda membuat di bawah $ 100,000. Secara aktif terlibat bermakna anda mesti mengambil bahagian dalam membuat keputusan pengurusan, seperti mencari penyewa atau membuat keputusan mengenai syarat sewa anda, dan minat anda dalam aktiviti sewa tidak pernah kurang dari 10% untuk tahun ini. Amaun yang boleh anda dedahkan akan berkurangan untuk setiap dolar pendapatan anda melebihi $ 100,000. Anda tidak akan dapat mengurangkan sebarang kehilangan aktiviti pasif apabila pendapatan anda mencapai $ 150,000.
3. Pembaikan
Anda boleh menolak perbelanjaan pembaikan yang ditanggung dalam tahun cukai tertentu. Pembaikan dianggap kerja yang perlu untuk menjaga harta anda "dalam keadaan baik". Mereka tidak menambah nilai yang signifikan kepada harta benda. Pembaikan termasuk perkara-perkara seperti lukisan. Adalah penting untuk memahami bahawa semua penyelenggaraan yang anda lakukan pada harta anda tidak dianggap sebagai pembaikan. IRS membezakan antara penambahbaikan dan pembaikan. Penambahbaikan dilihat sebagai menambah nilai kepada harta benda. Penambahbaikan tidak boleh ditolak sepenuhnya pada tahun yang ditanggungnya. Sebaliknya mereka mesti dipermodalkan dan disusut nilai sepanjang hayat berguna mereka.
Lihat juga: Perbaikan vs. Pembaikan
4. Perbelanjaan Perjalanan
Tuan tanah dibenarkan memotong belanja perjalanan tempatan dan jarak jauh tertentu yang berkaitan dengan perniagaan. Ini tidak termasuk perbelanjaan perjalanan, yang bermaksud perjalanan dari rumah anda ke pejabat harian atau tempat perniagaan anda.
Jika anda mempunyai kereta anda sendiri untuk perjalanan tempatan, anda boleh mengambil potongan anda menggunakan sama ada kadar perbatuan standard atau menggunakan perbelanjaan sebenar yang dilakukan, seperti kos petrol dan penyelenggaraan kenderaan. Anda juga boleh memotong yuran letak kereta dan tol, faedah pinjaman kereta dan apa-apa yuran pendaftaran dan lesen yang dikenakan.
Jika anda tidak mempunyai kenderaan anda sendiri, anda boleh mengurangkan perbelanjaan pengangkutan awam anda untuk tujuan perniagaan.
Lihat Juga: Cara Menghapuskan Perbelanjaan Perjalanan Cukai Anda
Kadar Mileage Standard vs. Perbelanjaan Sebenar
5. Faedah
Anda boleh menolak faedah yang telah anda bayar untuk perbelanjaan berkaitan perniagaan. Sebagai contoh: Anda boleh memotong faedah yang telah anda bayar pada pembayaran gadai janji atau pinjaman perniagaan lain, pembayaran pinjaman kereta (tetapi hanya digunakan untuk tujuan perniagaan), dan bunga yang dikenakan pada kad kredit yang digunakan semata-mata untuk tujuan perniagaan.
6. Pejabat Rumah
Anda boleh mengambil potongan pejabat rumah jika anda menggunakan sebahagian daripada rumah anda semata-mata sebagai pejabat untuk perniagaan anda. Anda mesti menjalankan majoriti perniagaan anda di sini untuk menuntut potongan. Amaun yang boleh anda dedahkan bergantung pada peratusan rumah anda yang berlaku di pejabat rumah anda.
Lihat Juga : Asas Potongan Pejabat Rumah
Apa Perbelanjaan Pejabat Rumah Bolehkah Anda Kurangi?
7. Kos Hiburan
Malangnya, kos hiburan tidak merujuk kepada kos yang digunakan untuk melayan diri anda. Kos hiburan bermakna yang berlaku semasa urusan perniagaan. Contohnya, membawa pelanggan ke kelab negara anda atau memberi pelabur potensial dua tiket ke teater adalah perbelanjaan hiburan .
8. Yuran Undang-Undang dan Profesional
Jika anda menyewa seorang profesional untuk melakukan kerja untuk anda, yuran yang anda bayar kepada mereka akan ditolak. Ini termasuk yuran peguam, yuran akauntan, yuran agen hartanah, atau yuran yang dibayar kepada penasihat profesional lain.
9. Pampasan Pekerja
Jika anda mengupah seseorang untuk melakukan kerja untuk anda, anda boleh memotong gaji yang anda bayar kepada mereka sebagai perbelanjaan perniagaan. Ini termasuk gaji kedua-dua pekerja sepenuh masa, seperti pengurus hartanah atau penguasa langsung dan pekerja separuh masa, seperti kontraktor yang anda sewa sekali untuk membetulkan kebocoran bumbung.
10. Cukai
Anda boleh menolak cukai hartanah anda, cukai hartanah , dan cukai jualan ke atas barangan berkaitan perniagaan yang tidak disifatkan sebagai tahun yang boleh disalah anggap. Anda boleh memotong bayaran untuk nasihat cukai dan penyediaan borang cukai yang berkaitan dengan hartanah sewa hartanah anda. Anda tidak boleh, bagaimanapun, memotong bayaran guaman dari mempertahankan tajuk harta, untuk memulihkan harta atau untuk membangun atau memperbaiki harta. Anda mesti menambah jenis yuran ini kepada asas harta anda.
11. Insurans
Anda boleh menolak premium yang anda bayar pada kebanyakan jenis insurans termasuk kesihatan, kemalangan, kausaliti, kecurian, banjir, kebakaran, liabiliti, kenderaan, dan insurans kesihatan untuk pekerja anda.
12. Kerosakan Kerugian
Sekiranya harta anda rosak akibat kejadian bencana seperti api, anda mungkin dapat mengurangkan sebahagian atau semua kerugian. Amaun yang boleh anda dedahkan akan bergantung kepada insurans anda dan jumlah kerosakan kepada harta benda.
Potongan Cukai Bersama Lain Merangkumi:
- Kos pengiklanan.
- Sewa anda dibayar kepada orang lain.
- Panggilan telefon yang berkaitan dengan aktiviti harta sewa anda. Walau bagaimanapun, anda tidak boleh memotong baris pertama untuk perkhidmatan tempatan yang masuk ke rumah anda. Itu dianggap sebagai garis peribadi.
- Anda boleh kredit atau menolak perbelanjaan yang dibayar untuk membuat harta anda dapat diakses oleh individu yang kurang upaya atau orang tua.
- Jika harta anda dianggap sebagai bangunan komersial, anda boleh mengurangkan kos untuk menjadikannya tenaga yang cekap.
* Anda harus selalu berunding dengan IRS atau akauntan yang diperakui untuk memutuskan apa potongan yang terpakai untuk keadaan khusus anda.